陽光 追問

2018-10-10 16:28

老師你好，我想請教下，企業(yè)所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的“工資薪金支出”與期間費用明細表中的“職工薪酬”金額是不是應(yīng)該一致的，因為我剛剛在學(xué)習(xí)，看了同事17年的所得稅匯算清繳，發(fā)現(xiàn)這兩個金額不一樣，所以我不知道是不是他做錯了還是我沒有理解透徹

鄒老師 解答

2018-10-10 16:33

你好，可能是不同的 
因為工資不一定都計入期間費用，有 會計制造費用核算的

陽光 追問

2018-10-10 16:36

我們工資都是計入期間費用的，都是管理費用和銷售費用

陽光 追問

2018-10-10 16:37

正常情況下這兩個數(shù)據(jù)是不是應(yīng)該一樣的

陽光 追問

2018-10-10 16:40

麻煩老師解答一下

鄒老師 解答

2018-10-10 16:48

你好，如果是計入期間費用，那么兩者是一致的

陽光 追問

2018-10-10 16:58

是不是一個是應(yīng)發(fā)數(shù)還有一個是實發(fā)數(shù)啊

鄒老師 解答

2018-10-10 17:06

你好，應(yīng)發(fā)數(shù)填寫賬面金額，實發(fā)數(shù)填在稅收金額欄次

陽光 追問

2018-10-11 11:29

這張表里還是我昨天問的那個問題，請問老師第一行工資薪金支出是不是減除五險一金的金額?。?/p>

鄒老師 解答

2018-10-11 11:38

你好，這個僅僅是工資部分，不包括社保，公積金的

陽光 追問

2018-10-11 11:47

就是從應(yīng)付工資中減去五險一金的金額是吧？

鄒老師 解答

2018-10-11 11:50

你好，是從工資薪金總額減去去五險一金之后的金額