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Silent··
于2018-10-09 08:34 發(fā)布 ??1433次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-10-09 08:43
您好,可以這樣做分錄, 借庫存商品-甲商店 貸庫存商品-乙商店
Silent·· 追問
2018-10-09 21:39
老師 還有個問題 9月購買一批物品 送貨單顯示金額是400 未收到正式發(fā)票 貨款未付 根據(jù)送貨單做的分錄是借:庫存商品400 貸:應付賬款 400 10月收到正式發(fā)票 上面顯示貨款是400 稅額12 總共是412 這時候要怎么做分錄
王雁鳴老師 解答
2018-10-09 21:42
您好,這時候的分錄,借;庫存商品,400,應交稅費-應交增值稅-進項,12(一般納稅人取得專用發(fā)票,否則,全部記入庫存商品科目)貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,412。同時,借;庫存商品,負數(shù)400,貸:應付賬款,負數(shù)400。
2018-10-09 21:43
忘了說了 是小規(guī)模納稅人
2018-10-09 21:46
您好 ,這時候的分錄,借;庫存商品,412,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,412。同時,借;庫存商品,負數(shù)400,貸:應付賬款,負數(shù)400。
2018-10-09 21:48
老師 如果是發(fā)票上是200 先結的是部分商品貨款 也是借庫存商品-200 應付賬款-200
2018-10-09 21:49
發(fā)票上是212
2018-10-09 21:50
您好,沒完全明白您的意思:如果是發(fā)票上是200 先結的是部分商品貨款 也是借庫存商品-200 應付賬款-200,麻煩您重新描述一下,謝謝。
2018-10-09 21:56
借;庫存商品,618,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,618。同時,借;庫存商品:-618,貸:應付賬款-甲:-618。
2018-10-09 21:57
您好,是的,也是這樣操作的。
2018-10-09 21:59
小規(guī)模企業(yè) 向甲第一次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單400做賬 借庫存商品400 貸應付賬款-甲400 第二次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單300做賬 借庫存商品300 貸應付賬款-甲300 10月收到甲送來的正式發(fā)票價稅合計618 是不是借庫存商品618 貸現(xiàn)金/銀存618 同時做同一張記賬憑證上 借庫存商品:-618 貸應付賬款-甲:-618
2018-10-09 22:00
小規(guī)模企業(yè) 向甲第一次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單400做賬 借庫存商品400 貸應付賬款-甲400 第二次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單300做賬 借庫存商品300 貸應付賬款-甲300 10月收到甲送來的正式發(fā)票價稅合計618 先結部分貨款 是不是借庫存商品618 貸現(xiàn)金/銀存618 同時做同一張記賬憑證上 借庫存商品:-618 貸應付賬款-甲:-618
您好,是的,是這樣寫分錄的。
2018-10-09 22:03
當發(fā)貨單金額跟發(fā)票金額有差別 得要先沖減下 如果無差別 直接借應付賬款 貸現(xiàn)金/銀行存款 是這樣 對嗎
2018-10-09 22:04
您好,是的,這樣也是對的。
2018-10-09 22:08
再咨詢一個問題 麻煩老師了 小規(guī)模企業(yè) 按季度申報企業(yè)所得稅 10月份要申報第三季度的企業(yè)所得稅了 是不是我得把1-9月每月的利潤表相加合計 去報第三季度的企業(yè)所得稅
2018-10-09 22:09
您好,是的,還要考慮以前年度虧損的。
2018-10-09 22:10
好的 太感謝您了 老師
2018-10-09 22:11
您好,不客氣,祝您學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。
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王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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