溫柔的堅持 追問

2018-10-08 16:56

哪些屬于企業(yè)所得稅申報義務(wù)？企業(yè)有利潤是不是都要交？

溫柔的堅持 追問

2018-10-08 16:56

像核定征收的企業(yè)是不是不用做企業(yè)所得稅匯算清繳？

鄒老師 解答

2018-10-08 16:59

你好，比如登記類型是有限公司，股份公司的企業(yè)有企業(yè)所得稅申報義務(wù) 
查賬征收的企業(yè)所得稅根據(jù)利潤計算繳納，有利潤就需要繳納 
核定征收也需要做匯算清繳，只是表格比查賬征收簡單很多

溫柔的堅持 追問

2018-10-09 09:11

核定征收的企業(yè)征收所得稅不是稅務(wù)核定的稅率嗎

溫柔的堅持 追問

2018-10-09 09:12

那怎么做匯算清繳，清繳時做些什么

鄒老師 解答

2018-10-09 09:13

你好，應(yīng)稅所得率是稅局根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)確定 
匯算清繳只需要填寫B(tài)類年度申報表的收入，累計繳納企業(yè)所得稅，應(yīng)補退稅額就可以了

溫柔的堅持 追問

2018-10-09 10:12

好的，謝謝，就是看看年收入多少可符合小型微利企業(yè)，再看？看是否多交少交？

鄒老師 解答

2018-10-09 10:16

你好，不是收入，而是應(yīng)納稅所得額

溫柔的堅持 追問

2018-10-09 10:20

好的，那像這種根據(jù)總收入核定應(yīng)納稅所得額，企業(yè)的銷售成本可以推算出來嗎

溫柔的堅持 追問

2018-10-09 10:21

主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2018-10-09 10:21

你好，銷售成本是據(jù)實計算的，而不是倒推的

溫柔的堅持 追問

2018-10-09 11:06

我看我們會計做的會計憑證，主營業(yè)務(wù)成本只有張記賬憑證后面也沒有附單據(jù)不知道他這個成本怎么算出來的

鄒老師 解答

2018-10-09 11:14

你好，這個就需要咨詢對方是如何計算成本數(shù)據(jù)的

溫柔的堅持 追問

2018-10-09 11:14

好的謝謝

鄒老師 解答

2018-10-09 11:27

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝