老師你好：建筑業(yè)在異地施工開具外經(jīng)證時是按合金額預繳所得，但在異地稅務局發(fā)票只開了合同金額的部分金額，我們是按開的發(fā)票金額確認的收入，年報匯算清繳時，稅管員要按合同金額確認收入，比如合同金額600萬，只開400萬發(fā)票，我們是按400萬確認營業(yè)收入，但稅管員說要按600萬確認收入說Ｂ表14欄應補（退）所得稅額不能為負數(shù)，如果按稅管員說的，營業(yè)稅金及附加是按400萬交的有影響嗎？

雨后彩虹

于2015-05-21 08:45 發(fā)布 ??1199次瀏覽

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