老師你好：建筑業(yè)在異地施工開(kāi)具外經(jīng)證時(shí)是按合金額預(yù)繳所得，但在異地稅務(wù)局發(fā)票只開(kāi)了合同金額的部分金額，我們是按開(kāi)的發(fā)票金額確認(rèn)的收入，年報(bào)匯算清繳時(shí)，稅管員要按合同金額確認(rèn)收入，比如合同金額600萬(wàn)，只開(kāi)400萬(wàn)發(fā)票，我們是按400萬(wàn)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，但稅管員說(shuō)要按600萬(wàn)確認(rèn)收入說(shuō)Ｂ表14欄應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額不能為負(fù)數(shù)，如果按稅管員說(shuō)的，營(yíng)業(yè)稅金及附加是按400萬(wàn)交的有影響嗎？

雨后彩虹

于2015-05-21 08:45 發(fā)布 ??1199次瀏覽

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