ride311113 追問(wèn)

2018-10-08 09:19

社保的分錄您幫我看一下 
繳納。借應(yīng)交社保，貸銀行 
結(jié)轉(zhuǎn)公司部分，借管理費(fèi)用，帶應(yīng)交社保 
結(jié)轉(zhuǎn)個(gè)人部分 
借應(yīng)付工資，帶應(yīng)交社保

張艷老師 解答

2018-10-08 09:20

我給您列一個(gè)整體的工資、社保的計(jì)提和繳納分錄 
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
        貸：銀行存款

ride311113 追問(wèn)

2018-10-08 12:22

我把個(gè)人部分社保沖工資了，對(duì)嗎

張艷老師 解答

2018-10-08 13:00

是對(duì)的，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保部分，本身就是從計(jì)提的工資中代扣出來(lái)的。