蔣飛老師 解答

2018-10-03 17:58

第二種方法比較直觀，簡便

云舞翩翩 追問

2018-10-03 18:10

若按第一種方法:能給我列一個具體做賬流程嗎，還有，對方以我公司開的材料票，我給出包方開的收入票，怎么掛賬？

云舞翩翩 追問

2018-10-03 18:11

不是，第二種方法。

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:14

按開出的發(fā)票做分錄： 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:17

按收到的發(fā)票做分錄 
借：工程施工 
貸：銀行存款 
 
月末按完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)成本時，做分錄 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工

云舞翩翩 追問

2018-10-03 18:18

那材料票呢怎么掛科目

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:21

記入工程施工-材料費就可以了

云舞翩翩 追問

2018-10-03 18:26

老師，您這不是第二種內(nèi)賬的做法，您這是第一種外賬的做法呀。我到底是按第一種還是第二種做呀？

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:27

按第二種做法，比較好

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:28

我剛才是按第一種做法思路答題的

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:28

第二種做法簡單。

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:44

第二種做法: 
1..收到出包方的款時 
借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款，

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:45

2.與掛靠方結(jié)算時 
借：其他應(yīng)付款 
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:47

3.其他應(yīng)付款借貸差額 
算是收取的管理費 
借：其他應(yīng)付款 
貸：其他業(yè)務(wù)收入

云舞翩翩 追問

2018-10-03 18:47

老師，按第二種方法的話只涉及到其他應(yīng)付款科目，收到款掛其他應(yīng)付款，支付的時候沖其他應(yīng)付款，收糾管理費做其他業(yè)務(wù)收入就完事了，可是:給出包方開的發(fā)票怎么辦？施工方給我們開的材料采購票怎么辦？這就是我糾結(jié)地

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:50

1.. 給出包方開的發(fā)票，不單獨做賬，等出包方付結(jié)算款時，做為附件，做分錄 
 
借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款

蔣飛老師 解答

2018-10-03 18:52

2. 施工方給我們開的材料采購票，作為付款依據(jù) 
借：其他應(yīng)付款 
貸：銀行存款

云舞翩翩 追問

2018-10-03 19:18

老師，我們公司情況是這樣的: 
我們提前收了出包方110000元，然后立馬通知施工方來領(lǐng)款。  
領(lǐng)款單上扣掉管理費、稅費，總共扣了11704元，余額98296元通過對公賬戶轉(zhuǎn)到老總的私人卡，再轉(zhuǎn)到施工方個人賬戶上。協(xié)議約定施工方向我們提供支付款70%的材料票，30%的人工費。進(jìn)項票各種稅費有施工老板自己支付。但施工方當(dāng)時并沒有給我們提供材料票: 
1、有可能當(dāng)月補材料票； 
2、有可能當(dāng)月沒有補票。 
3、票有可能跟轉(zhuǎn)款的金額還不一致。大于或者小于轉(zhuǎn)款金額。 
4、還有一種情況:這個月我們款已經(jīng)支付給施工方了，但是我們并沒有給出包方開票。 
就是這種情況。麻煩您根據(jù)這種情況給我做個內(nèi)賬。 
還有老板的個人戶

云舞翩翩 追問

2018-10-03 19:19

掛什么科目

蔣飛老師 解答

2018-10-03 19:42

你好！ 
我們堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制，這事就好辦了

蔣飛老師 解答

2018-10-03 19:43

用個備查簿登記一下就可以了，等發(fā)票來了，再附在憑證后面就可以了

云舞翩翩 追問

2018-10-03 19:58

可是這個月發(fā)生的已掛賬，下個月票才開出來，放到上一個月，日期不對勁呀。

蔣飛老師 解答

2018-10-03 20:02

你好！ 
內(nèi)賬沒事的。

云舞翩翩 追問

2018-10-03 20:06

有沒有按第一種方法做的？還有那個老板的個人戶掛什么科目？

蔣飛老師 解答

2018-10-03 20:35

老板的個人戶掛其他應(yīng)收款科目

蔣飛老師 解答

2018-10-03 20:36

你好！ 
 
內(nèi)賬就不要用第一種算法了

云舞翩翩 追問

2018-10-03 21:14

謝謝，我先做下試試。

蔣飛老師 解答

2018-10-03 21:15

好的，不客氣 
加油！

云舞翩翩 追問

2018-10-05 19:33

蔣老師，請問投標(biāo)保證金做賬時，被掛靠方做其他應(yīng)付款，下面的明細(xì)想掛:項目名稱、施工老板、保證金，應(yīng)該怎么排序？

蔣飛老師 解答

2018-10-05 19:39

你好！ 
施工老板，保證金，項目名稱

云舞翩翩 追問

2018-10-05 21:01

謝謝！

蔣飛老師 解答

2018-10-05 21:02

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

云舞翩翩 追問

2018-10-05 21:03

好的

云舞翩翩 追問

2018-10-05 21:05

老師，評價按鍵在哪里？

蔣飛老師 解答

2018-10-05 21:07

點五顆星就可以了