ID 追問

2018-09-29 17:52

收到了。貨款也付了，但是發(fā)票未到。我就做了上面的分錄處理，結(jié)果應付賬款余額為什么是負數(shù)？

QQ老師 解答

2018-09-29 17:57

你好！暫估入庫應該是借庫存商品貸銀行存款。

ID 追問

2018-09-29 17:57

貨款是先付的。貨后到的。

QQ老師 解答

2018-09-29 17:58

你好，是在一個月份嗎？

ID 追問

2018-09-29 18:01

有同一個月的，還有一些不是同一個月的。所以現(xiàn)在不知道怎么做。

QQ老師 解答

2018-09-29 18:03

你好，已付款未收貨的不用，咱姑直接做預付賬款就可以。只有已付款收到貨未取得發(fā)票的作暫估入庫

ID 追問

2018-09-29 18:05

自己就是這一筆貨款，有部分是之前剩余的貨款，差額本月又補了一筆貨款。

QQ老師 解答

2018-09-29 18:23

你好，這樣的話只調(diào)整應付賬款或預付賬款就可以。

ID 追問

2018-09-29 19:28

付款時 
借：預付賬款 貸：銀行存款  
貨到 
 借:庫存商品 
     貸: 預付賬款（暫估）  
發(fā)票時 
  沖銷暫估分錄 
借:預付賬款（暫估） 
    貸: 庫存商品 
   然后根據(jù)籃子發(fā)票做記賬憑證 
   借：庫存商品 
          應交稅費--進項 
      貸：預付賬款。 
 
老師，這樣對嗎？

QQ老師 解答

2018-09-30 09:18

你好！是的，是這樣處理