ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:07

正常的銷售銷項稅額是不需要管他的是嗎

ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:09

想我們小規(guī)模納稅人找稅務代開了專票，交的稅票錢應該怎么做呢:(如何把銷項稅額做分錄轉出呢

彩麗老師 解答

2018-09-27 10:10

把你公司這個季度的 應交稅費-增值稅  合計金額全部結轉到營業(yè)外收入 ，小規(guī)模納稅人不用設置增值稅三級明細科目，只用 應交稅費-增值稅 就可以了

ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:14

老師你之前說的減免不交的增值稅需要結轉。你這里說的是減免和不交的增值稅需要結轉是這個意思嗎

彩麗老師 解答

2018-09-27 10:16

之所以不交增值稅就是季報小規(guī)模納稅人銷售不含稅收入不超過9萬，免增值稅及附加。所以也就是你公司這個季度的 應交稅費-增值稅 合計金額全部結轉到營業(yè)外收入

ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:17

老師當確認收入時分錄:借銀行存款 
                                            
                        貸主營業(yè)務收入 
                           應交稅費-應交增值稅 
交增值稅分錄借應交稅費-應交增值稅 
                         貸銀行存款 
這樣就可以了嗎

彩麗老師 解答

2018-09-27 10:23

交稅是這個分錄。你不是說你公司這個季度不交增值稅嗎？

ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:26

我們之前很多個月是不叫稅，但是都沒結轉。我也是昨天學習的時候才發(fā)現(xiàn)需要結轉。所以我想確認下

ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:27

我上個分錄是這個月稅務代開的專票，所以要交稅

彩麗老師 解答

2018-09-27 10:27

哦，那你把科目余額表里面 應交稅費-增值稅 這個科目的余額全部結轉到營業(yè)外收入

ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:29

我們這邊的會計之前把增值稅都用到了三級明細，如果這樣的話，他們說要把這個銷項稅額轉到應交稅費未交增值稅

彩麗老師 解答

2018-09-27 10:44

如果你們設置了三級明細科目，你就結轉吧

ㄗs以沫oО 追問

2018-09-27 10:49

ok

彩麗老師 解答

2018-09-27 11:02

祝你生活愉快，如果你對解答滿意請給五星好評