羅達(dá) 追問

2018-09-26 16:09

那這樣話，為什么利潤表上的利潤總額和企業(yè)所得稅上的利潤總額就不一樣了呢

鄒老師 解答

2018-09-26 16:10

你好，所得稅申報表的利潤總額不等于營業(yè)收入——營業(yè)成本，還需要減去期間費用等科目的

羅達(dá) 追問

2018-09-26 16:54

老師，意思就是所得稅申報表上的營業(yè)收入和營業(yè)成本不參與計算的嗎，只需要將數(shù)據(jù)根據(jù)利潤表上的填制上去就好是嗎

鄒老師 解答

2018-09-26 16:55

你好，不是不參與計算 
而是利潤總額不等于  營業(yè)收入——營業(yè)成本，還需要減去期間費用，稅金及附加等才是利潤總額  
所得稅申報表的是營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額需要做到與利潤表的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額完全一致的

羅達(dá) 追問

2018-09-26 17:20

好的，謝謝老師。再問一下，小規(guī)模納稅人每個月3萬以內(nèi)的收入免交增值稅但是不會免交企業(yè)所得稅哈，如果利潤總額有余額就要繳稅對嗎？

鄒老師 解答

2018-09-26 17:21

你好，是的 ，如果利潤總額是正數(shù)，是需要預(yù)交企業(yè)所得稅的

羅達(dá) 追問

2018-09-26 17:26

有沒有相應(yīng)的減免政策

鄒老師 解答

2018-09-26 17:26

你好，你是指企業(yè)所得稅？

羅達(dá) 追問

2018-09-26 17:27

是的，就是我剛剛說的

鄒老師 解答

2018-09-26 17:28

你好，如果符合小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率是10% 
而沒有說利潤總額是正數(shù)，低于某個數(shù)據(jù)而不需要繳納企業(yè)所得稅的