萌佳佳 追問(wèn)

2018-09-20 16:38

我這是掛靠的項(xiàng)目，給公司上交材料專票，我預(yù)繳稅款，這一系列會(huì)計(jì)分錄怎么做，不太清楚，比如這次撥付工程款1427萬(wàn)，增值稅129.73萬(wàn)，我給公司上報(bào)材料增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)89萬(wàn)，預(yù)繳稅款時(shí)差額征稅增值稅16.76萬(wàn)，附加稅2.01萬(wàn)，而且預(yù)繳稅款跨月了

鄒老師 解答

2018-09-20 16:43

你好，針對(duì)預(yù)交稅款 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）16.76萬(wàn)   ——附加稅  2.01萬(wàn)  貸；銀行存款