佳彤 追問

2018-09-20 16:10

但是如果本季度的營業(yè)額沒有超過9萬，是不用交稅的，那在稅局代開專票的時候繳納的稅金怎么處理？

佳彤 追問

2018-09-20 16:12

如果開普票，季度營業(yè)額在9萬以內(nèi)，就不用交稅，但在稅局代開專票，繳納的稅金不就是相當(dāng)于損失

宋生老師 解答

2018-09-20 16:12

你好！代開的不管多少都要交稅 
借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
然后借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 
最后繳納借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 貸銀行存款。

佳彤 追問

2018-09-20 16:14

目前有幾個行業(yè)小規(guī)模納稅人可以自己開專票是嗎？像住宿，建筑……

宋生老師 解答

2018-09-20 16:17

您好！是的。還有中介服務(wù)類的。