?Elena? 追問(wèn)

2018-09-20 13:34

老師，預(yù)繳各種稅金及附加，以及增值稅，印花稅等稅款的分錄怎么寫(xiě)？

牛老師 解答

2018-09-20 13:41

預(yù)繳稅款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，教育費(fèi)附加，印花稅，貸：銀行存款。

牛老師 解答

2018-09-20 13:43

建議同時(shí)計(jì)提：借：稅金及附加-城建稅，稅金及附加-教育費(fèi)附加，稅金及附加-印花稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅。

?Elena? 追問(wèn)

2018-09-20 13:48

1，現(xiàn)在是稅金及附加，還是營(yíng)業(yè)稅金及附加？ 
2，稅金及附加這個(gè)可以設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目，統(tǒng)一計(jì)提嗎？比如： 
借：稅金及附加 500， 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-教育 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-印花 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-地方 100

牛老師 解答

2018-09-20 14:19

現(xiàn)在營(yíng)業(yè)稅金及附加改名字為稅金及附加啦。二級(jí)科目可以根據(jù)需要設(shè)置，建議按稅種設(shè)置二級(jí)科目。

?Elena? 追問(wèn)

2018-09-20 17:53

借：稅金及附加-本部 500， 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-教育 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-印花 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 100 
應(yīng)交稅費(fèi)-地方 100 
老師，那我這個(gè)分錄這樣寫(xiě)可以嗎

牛老師 解答

2018-09-20 18:12

個(gè)稅100，地方100建議預(yù)繳稅款時(shí)，直接借：工程施工-比如其他費(fèi)。不要在這里計(jì)提。因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用回來(lái)也不能抵減應(yīng)納稅額，直接屬于成本，直接計(jì)入費(fèi)用科目比較合適。