趙文軍 追問

2018-09-18 19:02

那我重分類后不是和我賬面上的科目對不起來了嗎

何老師 解答

2018-09-18 19:06

沒關系，這種重分類，可以調表不調帳

趙文軍 追問

2018-09-18 19:18

什么叫調表不調賬，怎么調

何老師 解答

2018-09-18 19:36

就是只調整財務報表，并不在賬務中做調整分錄

趙文軍 追問

2018-09-18 20:08

重分類后怎么調

何老師 解答

2018-09-18 20:13

重分類就是調整，把應付調到預付，把應收調到預收

趙文軍 追問

2018-09-18 22:07

可我賬面上還是應付和應收科目，那不是和報表不一致了嗎

何老師 解答

2018-09-19 07:47

是的，但是有的時候是，應收賬款本月余額是負數，可能下月就是正數了，所以，有的公司只在年末的報表上進行重分類，1-11月末財務報表并不進行重分類

趙文軍 追問

2018-09-19 07:51

那平時不重分類直接申報，稅務局會查我嗎

何老師 解答

2018-09-19 07:51

不會的因為這事會計處理的問題

趙文軍 追問

2018-09-19 07:52

為什么會計上要做重分類呢

何老師 解答

2018-09-19 07:54

為了真實反映單位的會計信息。例如：應收賬款的余額是貸方，那就不是應收，而是預收了。不應該放在資產側，應該作為一項負債，放在負債側

趙文軍 追問

2018-09-19 07:56

那重分類了后，和賬面上科目對不起來了，我下月怎么做

何老師 解答

2018-09-19 07:59

一樣的處理方式，如果根據帳面出的財務報表，應收賬款還是負數，那就重分類到預收賬款。如果是正數，就不需要調整了

趙文軍 追問

2018-09-19 08:01

那為什么有的人說要自己做個明細表

何老師 解答

2018-09-19 08:02

我不太理解這個是什么意思。一般是在對財務報表調表不調帳的時候，你要把調整項目記錄下來，備查

趙文軍 追問

2018-09-19 08:07

調整項目怎么記錄下來備查，具體怎么操作

何老師 解答

2018-09-19 08:09

跟做分錄一樣 
例如：應收賬款貸方余額10萬 
重分類 
借：應收賬款  10 
貸：預收賬款  10

趙文軍 追問

2018-09-19 08:12

這個分錄需要在我賬面上做？還是用張白紙寫下放在憑證一起

何老師 解答

2018-09-19 08:14

不用坐到賬上，你做在紙上，跟財務報表放在一起

趙文軍 追問

2018-09-19 08:16

好的謝謝

何老師 解答

2018-09-19 08:16

不用客氣，很高興回答你的提問

趙文軍 追問

2018-09-19 08:47

對了，如果我每月都不重分類，稅務局看到我往來賬都是負數會約談我嗎

何老師 解答

2018-09-19 09:18

一般不會的，你這不是稅務

趙文軍 追問

2018-09-19 10:50

老師，像你們一般在處理這樣的情況，是每個月都做重分類嗎？

何老師 解答

2018-09-19 11:00

我們一般是每個季度末的財務報表重分類

趙文軍 追問

2018-09-19 11:16

就是說你們1月，2月，不重分類，財務報表上還是應收，應付是負數，直接申報的嗎

何老師 解答

2018-09-19 11:16

是的，就是這樣處理的