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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-09-18 16:59

是說錯了，還是有其他意思？

鄒老師 解答

2018-09-18 16:59

你好，小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（實際稅率為10%），所以減免就是利潤總額*15%的

？ 追問

2018-09-18 17:01

小型微利企業(yè)按20%的稅率征收，再減半征收，最終是按10%征收，優(yōu)惠了15%，是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-09-18 17:02

你好，是的，是這個意思

？ 追問

2018-09-18 17:04

這里的應納稅所得額就是利潤總額嘛

鄒老師 解答

2018-09-18 17:05

你好，不是 
應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額—納稅調整減少額

？ 追問

2018-09-21 10:09

例如:利潤總額10000，調增100，調減200，這樣?應納稅所得額就是10000+100-200，所得稅=應納稅所得額?稅率，那么凈利潤是用利潤總額10000直接減去所得稅，還是調整完的利潤總額減去所得稅

鄒老師 解答

2018-09-21 10:18

你好，凈利潤=利潤總額——所得稅 =10000-所得稅 
凈利潤是會計概念 
應納稅所得額是稅法概念

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相關問題討論
應該填利潤的15%
2019-01-25 14:12:55
你好！ 對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務，2019年度從業(yè)人數為120人，資產總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應納稅所得額為90萬元，當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設計服務，2019年度從業(yè)人數為200人，資產總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應納稅所得額為280萬元，當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
減免的所得稅怎么計算=111205.75*（0.25-0.025）=25021.29
2022-01-16 21:55:36
您好！比如你100萬以內的小微企業(yè)，按20%然后25%征收，實際繳納100*25%*20%=5萬。 正常繳納是100*25%=25萬，所以減免額就是25-5=20萬
2020-03-30 15:31:33
小型微利企業(yè)應納稅所得額小于100萬的企業(yè)所得稅要怎么算？ 100*25%*20%
2020-04-24 11:14:47
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