王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:48

昨天問的酒店給員工發(fā)月餅的分錄，不懂

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:49

借銷售費(fèi)用 貸應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:49

沒懂

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:53

酒店買的月餅，贈(zèng)送給客人和員工，分錄分別怎么做？

張艷老師 解答

2018-09-18 15:53

這個(gè)分錄就是通過應(yīng)付職工薪酬科目過度了一下 
首先公司購進(jìn)月餅如果取得的是專票的話，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是要先認(rèn)證，再做轉(zhuǎn)出的。 
這個(gè)分錄后面，還要有一筆分錄 
借：銷售費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:54

兩個(gè)借方的銷售費(fèi)用 是什么意思？

張艷老師 解答

2018-09-18 16:04

第一個(gè)分錄的銷售費(fèi)用僅是不含稅的采購金額。第二個(gè)銷售費(fèi)用對應(yīng)的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的那部分金額。

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:12

是銷售費(fèi)用=采購金額+進(jìn)項(xiàng)稅

張艷老師 解答

2018-09-18 16:19

是的，對于購進(jìn)月餅發(fā)放給員工的業(yè)務(wù)而言，是您列的關(guān)系式。

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:19

那借應(yīng)付職工薪酬 貸現(xiàn)金是付個(gè)稅的意思嗎？

張艷老師 解答

2018-09-18 16:22

這個(gè)就是通過應(yīng)付職工薪酬過度的分錄，最終是要將應(yīng)付職工薪酬科目沖平的，所以會(huì)有借方應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:26

要是購進(jìn)月餅贈(zèng)給客人的分錄怎么寫呢？那部分稅金要轉(zhuǎn)出嗎？

張艷老師 解答

2018-09-18 16:27

借：庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款 
借：銷售費(fèi)用--招待費(fèi)   貸：庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）