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送心意

張艷老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-09-18 15:48

您的具體問題是什么?

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:48

昨天問的酒店給員工發(fā)月餅的分錄,不懂

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:49

借銷售費(fèi)用 貸應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:49

沒懂

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:53

酒店買的月餅,贈(zèng)送給客人和員工,分錄分別怎么做?

張艷老師 解答

2018-09-18 15:53

這個(gè)分錄就是通過應(yīng)付職工薪酬科目過度了一下 
首先公司購進(jìn)月餅如果取得的是專票的話,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是要先認(rèn)證,再做轉(zhuǎn)出的。 
這個(gè)分錄后面,還要有一筆分錄 
借:銷售費(fèi)用  貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:54

兩個(gè)借方的銷售費(fèi)用 是什么意思?

張艷老師 解答

2018-09-18 16:04

第一個(gè)分錄的銷售費(fèi)用僅是不含稅的采購金額。第二個(gè)銷售費(fèi)用對應(yīng)的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的那部分金額。

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:12

是銷售費(fèi)用=采購金額+進(jìn)項(xiàng)稅

張艷老師 解答

2018-09-18 16:19

是的,對于購進(jìn)月餅發(fā)放給員工的業(yè)務(wù)而言,是您列的關(guān)系式。

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:19

那借應(yīng)付職工薪酬 貸現(xiàn)金是付個(gè)稅的意思嗎?

張艷老師 解答

2018-09-18 16:22

這個(gè)就是通過應(yīng)付職工薪酬過度的分錄,最終是要將應(yīng)付職工薪酬科目沖平的,所以會(huì)有借方應(yīng)付職工薪酬 貸:庫存現(xiàn)金

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:26

要是購進(jìn)月餅贈(zèng)給客人的分錄怎么寫呢?那部分稅金要轉(zhuǎn)出嗎?

張艷老師 解答

2018-09-18 16:27

借:庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  貸:銀行存款 
借:銷售費(fèi)用--招待費(fèi)   貸:庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

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