阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 15:28

專(zhuān)管員說(shuō)他那邊提供證明說(shuō)可以轉(zhuǎn)出，下個(gè)月附表二轉(zhuǎn)出填負(fù)數(shù)就可以

鄒老師 解答

2018-09-13 15:33

你好，附表二轉(zhuǎn)出是填寫(xiě)正數(shù)，而不是負(fù)數(shù)的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 15:36

是的，8月份填的正數(shù)，專(zhuān)管員讓我9月份填負(fù)數(shù)，這樣這些轉(zhuǎn)出稅的還可以繼續(xù)抵扣。稅局給我們出證明可以這么做。正常是不可以轉(zhuǎn)回的。我就想問(wèn)分錄要怎么做？是我圖片那么做還是下邊這樣？ 
 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

鄒老師 解答

2018-09-13 16:25

你好，轉(zhuǎn)出了是不會(huì)再轉(zhuǎn)入抵扣的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 16:31

專(zhuān)管員和上邊溝通過(guò)讓這么做的，她說(shuō)正常是不可以的，但是她那邊給我出資料我可以下個(gè)月填負(fù)數(shù)。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
是這樣做分錄嘛？

鄒老師 解答

2018-09-13 16:31

你好，如果你當(dāng)?shù)乜梢裕沁@樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 16:38

這是8月份的增值稅報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出529908.92，不是年末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嘛？我根據(jù)8月份的報(bào)表怎么做分錄，填8月的申報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄要做在8月賬里嗎，不太知道進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出具體怎么做?

鄒老師 解答

2018-09-13 16:42

你好 
借；庫(kù)存商品   貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）529908.92

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 16:47

只做這一筆分錄不對(duì)啊，結(jié)賬后應(yīng)交稅費(fèi)余額有好幾十萬(wàn)的稅呢。我錄銷(xiāo)售單的時(shí)候只錄了不轉(zhuǎn)出的了，轉(zhuǎn)出的529908.92沒(méi)錄在銷(xiāo)售單里，我這么做對(duì)嘛？

鄒老師 解答

2018-09-13 17:37

你好，這個(gè)轉(zhuǎn)出稅款你單位最終有把這個(gè)稅款交給稅局？

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 17:39

只要交17555.33

鄒老師 解答

2018-09-13 17:40

你好，先做這個(gè)轉(zhuǎn)出  
借；庫(kù)存商品 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）529908.92 
然后根據(jù)期末應(yīng)納稅額 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 18:26

老師,做完圖一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，就變成了圖二這樣， 
我之前這樣做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  529908.92 
                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）  529908.92 
應(yīng)交稅費(fèi)余額就是17555.33，問(wèn)題出在哪里？

鄒老師 解答

2018-09-13 19:08

你好，應(yīng)交稅費(fèi)因?yàn)椴蝗窃鲋刀悾€有附加稅的影響

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 19:10

不是我的意思是應(yīng)交稅費(fèi)的余額不對(duì)，都50多萬(wàn)了

鄒老師 解答

2018-09-13 19:12

你好，這個(gè)分錄  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 529908.92 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 529908.92 
是應(yīng)交稅費(fèi)的內(nèi)部變動(dòng)，怎么你給提供的 應(yīng)交稅費(fèi)賬簿只有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，沒(méi)有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額呢

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 19:15

八月份一共認(rèn)證了90多萬(wàn)稅額的發(fā)票，錄采購(gòu)單40多萬(wàn)的稅額，要轉(zhuǎn)出的50多萬(wàn)萬(wàn)沒(méi)有錄采購(gòu)單

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 19:17

是不是認(rèn)證多少稅額的發(fā)票全部要錄采購(gòu)單里，然后在做轉(zhuǎn)出啊？是不是問(wèn)題出在這里

鄒老師 解答

2018-09-13 19:17

你好，這個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 529908.92 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 529908.92 
我的意思是做了這個(gè)分錄，貸方做轉(zhuǎn)出，同時(shí)借方應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)稅額才是，怎么你給的應(yīng)交稅費(fèi)賬簿沒(méi)有體現(xiàn)這筆分錄 的借方進(jìn)項(xiàng)稅額呢

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-13 19:20

什么意思沒(méi)明白，我除了做庫(kù)存商品分錄，還需要做上邊你寫(xiě)的那筆分錄？

鄒老師 解答

2018-09-13 19:21

你好，根據(jù)你之前描述，說(shuō)轉(zhuǎn)出的可以轉(zhuǎn)入抵扣，是的，需要做這筆分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 529908.92 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 529908.92

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-14 09:05

這筆分錄是做在庫(kù)存商品那筆分錄的后面嗎？還是做到8月最后一筆。摘要怎么寫(xiě)？

鄒老師 解答

2018-09-14 09:06

你好，做到調(diào)整到可以抵扣 的月份 
摘要可以是把轉(zhuǎn)出稅額調(diào)整到進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-09-14 09:13

9月份抵扣?，F(xiàn)在八月份賬上應(yīng)交稅費(fèi)余額不對(duì)，50多萬(wàn)呢，增值稅報(bào)表上增值稅加上附加稅一共是19661.97.我八月不抵扣，只做庫(kù)存商品那一筆分錄，怎么能和報(bào)表對(duì)上