方老師 解答

2018-09-11 20:13

盤(pán)虧的損失不能在企業(yè)所得稅稅前扣除。 
計(jì)提的折舊不用調(diào)整

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-11 21:38

本身這個(gè)固定資產(chǎn)是不存在的，為什么計(jì)提折舊的7000不用沖減

方老師 解答

2018-09-11 21:51

本身不存在的話，全額調(diào)增。 
因?yàn)槟忝枋鍪潜P(pán)虧。

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-11 21:53

就是說(shuō)之前這個(gè)不存在的固定資產(chǎn)已經(jīng)借管理費(fèi)用_7000,我最后也要沖紅嗎

方老師 解答

2018-09-12 09:05

是的，也要做沖紅處理。

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-12 09:06

不沖紅可以嗎，我匯算清繳的時(shí)候調(diào)增可以嗎

方老師 解答

2018-09-12 09:57

你好，匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)增也可以。 
但按實(shí)質(zhì)的話，你這個(gè)資產(chǎn)本身不存在，會(huì)計(jì)上是應(yīng)該做沖紅處理。