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送心意

小王老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-11 10:15

沒有收到發(fā)票要暫估入庫

66 追問

2018-09-11 10:21

那暫估稅費(fèi)是不應(yīng)該的吧

小王老師 解答

2018-09-11 10:22

直接按照采購金額暫估,稅費(fèi)不做暫估

66 追問

2018-09-11 10:23

假如付進(jìn)貨款10,分錄具體怎么做的?下個(gè)月拿到發(fā)票,是怎么做的?

小王老師 解答

2018-09-11 10:37

借:庫存商品 10  貸 應(yīng)付10  收到發(fā)票后沖掉暫估  按照發(fā)票金額入賬

66 追問

2018-09-11 10:55

能否把分錄寫下?尤其是收到發(fā)票后的。本月是銀行支付的,不需要掛應(yīng)付

小王老師 解答

2018-09-11 11:26

①暫估入賬: 
借:原材料/庫存商品 
  貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
②收到發(fā)票予以沖回: 
借:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
  貸:原材料/庫存商品 
③根據(jù)發(fā)票入賬: 
借:原材料/庫存商品 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
  貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等

66 追問

2018-09-11 15:10

謝謝老師,如果暫估的和收到發(fā)票的金額是一致的,還是要沖回,在做一個(gè)分錄,對(duì)吧

小王老師 解答

2018-09-12 11:49

是滴,必須要把暫估沖回

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相關(guān)問題討論
你好 暫估入庫不考慮稅
2020-05-27 16:02:36
商品進(jìn)來的時(shí)候是多少的稅率,轉(zhuǎn)出的時(shí)候就乘以多少的稅率。
2020-04-20 19:51:27
存貨因?yàn)楣芾聿簧茖?dǎo)致?lián)p失 借管理費(fèi)用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2020-02-06 16:01:35
您好 進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣 要增加應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債科目 增加的時(shí)候在貸方
2019-05-08 09:51:11
是的。進(jìn)轉(zhuǎn)出,就是你之前抵扣的不能抵扣了,要交稅。
2019-01-21 18:56:06
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