由于在計(jì)提社保的時(shí)候把公司和個(gè)人部分一起計(jì)提了，在支付社保的時(shí)候是做的其他應(yīng)收款個(gè)人部分，和公司部分，合計(jì)等于計(jì)提數(shù)，這樣就導(dǎo)致了計(jì)提差異，那怎么沖銷？

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-09-10 15:16

將之前計(jì)提的個(gè)人部分的社保分錄給反沖掉。

曠野星辰追問

2018-09-10 15:17

怎么做呢？

張艷老師解答

2018-09-10 15:24

您之前計(jì)提個(gè)人社保用的是哪個(gè)科目??？
比如之前做借：管理費(fèi)用--個(gè)人社保貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保
那么就再做借：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保貸：管理費(fèi)用--個(gè)人社保

曠野星辰追問

2018-09-10 15:25

老師請(qǐng)問下沖銷分錄怎么做？

張艷老師解答

2018-09-10 15:26

借：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保貸：管理費(fèi)用--個(gè)人社保

曠野星辰追問

2018-09-10 15:51

我計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用工資10000（包含了個(gè)承擔(dān)的個(gè)稅及社保）
                           管理費(fèi)用-社保6946（實(shí)際扣款數(shù)），
                     貸：應(yīng)付職工薪-社保費(fèi)用：6946
                           應(yīng)付職工薪-社保費(fèi)用：10000
      支付扣款時(shí)：借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保：1867.98
                                應(yīng)付職工薪酬-社保：5078.02
                             貸：銀存6946
我的應(yīng)付職工薪酬里面有余額，我就是沒搞懂下個(gè)月該怎么沖銷

張艷老師解答

2018-09-10 15:52

就是做借：其他應(yīng)收款--個(gè)人社保 1867.98 貸：管理費(fèi)用--社保費(fèi)用 1867.98
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保部分是要實(shí)際發(fā)放工資時(shí)代扣出來的。