外貿(mào)出口退稅企業(yè)購(gòu)入分體式空調(diào)1臺(tái),發(fā)票已收到并認(rèn)證通過,怎樣做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣會(huì)計(jì)分錄?
聰明的小腦瓜子
于2018-09-07 09:34 發(fā)布 ??884次瀏覽
- 送心意
羅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好,不是進(jìn)出口企業(yè)的,沒有這個(gè)金額的,進(jìn)出口企業(yè)是稅務(wù)局確認(rèn)的當(dāng)月出口退稅金額。
2017-03-11 14:41:20

您列的式子是正確的。
2018-07-23 14:45:13

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣)
2018-09-08 14:35:44

你好,咨詢一下,出口不抵扣的進(jìn)項(xiàng)是不是 借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)付賬款,計(jì)提退稅 借其他應(yīng)收款(出口退稅)貸 應(yīng)交稅費(fèi)(出口退費(fèi))
2023-02-10 15:34:08

出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄:
1. 收入科目:應(yīng)收出口退稅款
2. 貸方科目:進(jìn)項(xiàng)稅額貸款
3. 摘要:出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
4. 金額:XXX
擴(kuò)展信息:出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指納稅人在出口貨物或者服務(wù)時(shí),根據(jù)發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,申請(qǐng)出口退稅,退稅款將被轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅款科目,而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額將被轉(zhuǎn)入貸方科目,以便結(jié)算稅款。
2023-02-24 19:22:25
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