黛顏ζ 追問

2018-09-05 15:20

借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本會使帳的利潤變大還是變小？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:26

你好，這個不會影響利潤，計入主營業(yè)務(wù)成本借方，會導(dǎo)致減少，結(jié)轉(zhuǎn)是不影響利潤的

黛顏ζ 追問

2018-09-05 15:31

中間有個本年利潤，我算了算是收入減去成本和費用的，這個和利潤沒有關(guān)系？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:34

你好，本年利潤與當年形成的凈利潤是一致的

黛顏ζ 追問

2018-09-05 15:52

所以結(jié)轉(zhuǎn)的成本是費用？收入減去費用的？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:54

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本到本年利潤 
收入減去費用成本之和的金額才是利潤

黛顏ζ 追問

2018-09-05 16:02

企業(yè)所得稅不就是收入減去成本，費用，之后再交，為什么有的老師說暫估貨物做結(jié)轉(zhuǎn)利潤變大？結(jié)轉(zhuǎn)不就結(jié)轉(zhuǎn)在主營業(yè)務(wù)成本了，那應(yīng)該是收入減去成本啊，怎么會利潤變大呢，老師你能解釋的通俗易懂點嗎？

鄒老師 解答

2018-09-05 16:02

你好，你是指暫估購進商品的成本嗎

黛顏ζ 追問

2018-09-05 16:34

是的

鄒老師 解答

2018-09-05 16:38

你好，你暫估了庫存商品入賬，銷售了結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)當是導(dǎo)致利潤減少，而不是增加的

黛顏ζ 追問

2018-09-05 17:21

我做暫估是為了不交企業(yè)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要繳稅還是不結(jié)轉(zhuǎn)成本需要繳稅？

鄒老師 解答

2018-09-05 17:22

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本會導(dǎo)致利潤減少，減少納稅 
不結(jié)轉(zhuǎn)成本會導(dǎo)致利潤增加，會導(dǎo)致繳納企業(yè)所得稅

黛顏ζ 追問

2018-09-05 17:25

那進貨銷貨都是虛擬的，反結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計分錄？

鄒老師 解答

2018-09-05 17:26

你好 
借；應(yīng)付賬款——暫估   貸；庫存商品  
做這個沖銷分錄

黛顏ζ 追問

2018-09-05 17:40

那我為了不交稅做的結(jié)轉(zhuǎn)呢，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品

鄒老師 解答

2018-09-05 17:41

你好，這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄也需要沖銷的

黛顏ζ 追問

2018-09-05 17:44

兩個會計分錄能一塊打下嗎

鄒老師 解答

2018-09-05 17:45

你好 
借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；庫存商品  
借；庫存商品    貸主營業(yè)務(wù)成本