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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-09-05 10:40

你好,需要收取普通發(fā)票 
不能認證抵扣的

小東西 追問

2018-09-05 11:02

如果我收了專用發(fā)票的話,要不要進行“進項認證”?就是要不要把發(fā)票放在“發(fā)票掃描儀”上進項“進項認證”?

鄒老師 解答

2018-09-05 11:03

你好,收到專用發(fā)票也不需要認證,按普通發(fā)票入賬的

小東西 追問

2018-09-05 11:09

好的,謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2018-09-05 11:09

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

小東西 追問

2018-09-05 11:21

鄒老師,你幫我看下,就我剛剛問你的那個問題我們的專管員跟我這樣講,我截個圖你看下

鄒老師 解答

2018-09-05 11:23

你好,簡易征收進項是不需要認證的 
鑒于你當?shù)貙9軉T建議,你可以先認證,然后做轉(zhuǎn)出處理

小東西 追問

2018-09-05 11:24

稅法上是不是說不用進行“進項認證”的?還有如果我去認證的話,照您剛剛講的做轉(zhuǎn)出,那這個分錄我怎么做?

鄒老師 解答

2018-09-05 11:26

你好,可以不用認證 
如果認證了就需要做轉(zhuǎn)出處理 
借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

小東西 追問

2018-09-05 11:29

這樣做分錄的話,那這個“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”科目不是會一直有余額,這個科目到了年底怎么處理?。?/p>

鄒老師 解答

2018-09-05 11:30

你好,這個有余額也是不需要處理的

小東西 追問

2018-09-05 11:33

鄒老師,我之前幾個月收的專用發(fā)票都入成本入掉了,因為我們是做混凝土生產(chǎn)銷售行業(yè)的,基本上每個月進的材料都當期消耗掉了,那像這樣我之前的都已經(jīng)入了成本,做轉(zhuǎn)出不好處理了吧

鄒老師 解答

2018-09-05 11:37

你好,如果不能認證的而認證抵扣了,是需要做轉(zhuǎn)出,然后調(diào)整之前月份成本的

小東西 追問

2018-09-05 11:41

之前月份收的專用發(fā)票我都沒進行認證和進項抵扣,我是價稅合計進了成本,因為我們是簡易計稅的公司,現(xiàn)在不是專管員叫我去把之前月份收的專用發(fā)票去補認證嗎?那我要是去認證了,賬務(wù)上不就是不好處理了嗎?

鄒老師 解答

2018-09-05 12:45

你好,專管員的意思是補認證,然后轉(zhuǎn)出 
你賬務(wù)處理是這樣 
借;原材料等科目   應(yīng)交稅費(進項稅額)   貸;銀行存款等科目 
然后轉(zhuǎn)出 借;原材料等科目  貸;應(yīng)交稅費(進項稅額轉(zhuǎn)出)

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你好,不可以的
2016-05-27 14:47:06
您好!一般是不可以的。
2016-05-13 10:00:49
你好,可以,但是需要按普通發(fā)票入賬
2017-04-24 10:50:14
你好 可以開專用發(fā)票的
2020-07-18 15:35:43
你好,可以開普票,也可以開專票 符合條件的簡易征收可以開增值稅專用發(fā)票。 納稅人適用簡易計稅方法按征收率計稅,除國家稅務(wù)總局規(guī)定不得自行開具或申請代開增值稅專用發(fā)票的情形外,均可自行開具或申請稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。 一、提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人,以向服務(wù)接受方收取的自來水水費扣除支付的水費后的余額為銷售額按3%簡易計稅,可以按3%向服務(wù)接受方開具增值稅專用發(fā)票。 二、2016年8月1日起,91個試點城市,月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人,提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為,需要開具專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具,主管國稅機關(guān)不再為其代開。該項試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具專用發(fā)票的,仍須向地稅機關(guān)申請代開。 三、受稅務(wù)機關(guān)委托代征稅款的保險、證券、信用卡和旅游等行業(yè)的企業(yè),向個人代理人(不含個體工商戶)支付傭金費用后,可代其統(tǒng)一向主管國稅機關(guān)申請匯總代開增值稅普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票。 四、小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),不能自行開具增值稅發(fā)票的,可向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)按照其取得的全部價款和價外費用申請代開增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。 五、增值稅小規(guī)模納稅人(含個體工商戶和其他個人)銷售其取得的不動產(chǎn)以及其他個人出租不動產(chǎn),購買方或承租方不屬于其他個人的,納稅人繳納增值稅后可以向地稅局申請代開增值稅專用發(fā)票。不能自開增值稅普通發(fā)票的小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),以及其他個人出租不動產(chǎn),可以向地稅局申請代開增值稅普通發(fā)票。 六、購買方或承租方不屬于其他個人的,增值稅一般納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),自行開具增值稅專用發(fā)票;除其他個人以外的增值稅小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn),繳納增值稅后向主管國稅機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票。 七、納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)并選擇差額納稅的,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。 八、納稅人提供旅游服務(wù)并選擇差額納稅的,向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。 九、提供有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)的納稅人,向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。 十、中國移動通信集團公司、中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團有限公司、中國電信集團公司及其成員單位通過手機短信公益特服號為公益性機構(gòu)接受捐款,以其取得的全部價款和價外費用,扣除支付給公益性機構(gòu)捐款后的余額為銷售額。其接受的捐款,不得開具增值稅專用發(fā)票。 十一、納稅人(不含其他個人)銷售自己使用過的固定資產(chǎn),適用簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策的,可以放棄減稅,按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,并可以自行開具或申請稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。 十二、納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和舊貨,適用簡易計稅方法按照3%征收率減按2%征收增值稅的,應(yīng)當開具普通發(fā)票,不得自行開具或由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。 十三、納稅人銷售舊貨,應(yīng)開具普通發(fā)票,不得自行開具或者由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。 十四、單采血漿站銷售非臨床用人體血液按照簡易辦法計稅的,不得開具增值稅專用發(fā)票。
2020-02-22 13:10:02
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