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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-05 10:40

你好,需要收取普通發(fā)票 
不能認(rèn)證抵扣的

小東西 追問(wèn)

2018-09-05 11:02

如果我收了專(zhuān)用發(fā)票的話(huà),要不要進(jìn)行“進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證”?就是要不要把發(fā)票放在“發(fā)票掃描儀”上進(jìn)項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證”?

鄒老師 解答

2018-09-05 11:03

你好,收到專(zhuān)用發(fā)票也不需要認(rèn)證,按普通發(fā)票入賬的

小東西 追問(wèn)

2018-09-05 11:09

好的,謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2018-09-05 11:09

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

小東西 追問(wèn)

2018-09-05 11:21

鄒老師,你幫我看下,就我剛剛問(wèn)你的那個(gè)問(wèn)題我們的專(zhuān)管員跟我這樣講,我截個(gè)圖你看下

鄒老師 解答

2018-09-05 11:23

你好,簡(jiǎn)易征收進(jìn)項(xiàng)是不需要認(rèn)證的 
鑒于你當(dāng)?shù)貙?zhuān)管員建議,你可以先認(rèn)證,然后做轉(zhuǎn)出處理

小東西 追問(wèn)

2018-09-05 11:24

稅法上是不是說(shuō)不用進(jìn)行“進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證”的?還有如果我去認(rèn)證的話(huà),照您剛剛講的做轉(zhuǎn)出,那這個(gè)分錄我怎么做?

鄒老師 解答

2018-09-05 11:26

你好,可以不用認(rèn)證 
如果認(rèn)證了就需要做轉(zhuǎn)出處理 
借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

小東西 追問(wèn)

2018-09-05 11:29

這樣做分錄的話(huà),那這個(gè)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目不是會(huì)一直有余額,這個(gè)科目到了年底怎么處理???

鄒老師 解答

2018-09-05 11:30

你好,這個(gè)有余額也是不需要處理的

小東西 追問(wèn)

2018-09-05 11:33

鄒老師,我之前幾個(gè)月收的專(zhuān)用發(fā)票都入成本入掉了,因?yàn)槲覀兪亲龌炷辽a(chǎn)銷(xiāo)售行業(yè)的,基本上每個(gè)月進(jìn)的材料都當(dāng)期消耗掉了,那像這樣我之前的都已經(jīng)入了成本,做轉(zhuǎn)出不好處理了吧

鄒老師 解答

2018-09-05 11:37

你好,如果不能認(rèn)證的而認(rèn)證抵扣了,是需要做轉(zhuǎn)出,然后調(diào)整之前月份成本的

小東西 追問(wèn)

2018-09-05 11:41

之前月份收的專(zhuān)用發(fā)票我都沒(méi)進(jìn)行認(rèn)證和進(jìn)項(xiàng)抵扣,我是價(jià)稅合計(jì)進(jìn)了成本,因?yàn)槲覀兪呛?jiǎn)易計(jì)稅的公司,現(xiàn)在不是專(zhuān)管員叫我去把之前月份收的專(zhuān)用發(fā)票去補(bǔ)認(rèn)證嗎?那我要是去認(rèn)證了,賬務(wù)上不就是不好處理了嗎?

鄒老師 解答

2018-09-05 12:45

你好,專(zhuān)管員的意思是補(bǔ)認(rèn)證,然后轉(zhuǎn)出 
你賬務(wù)處理是這樣 
借;原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)   貸;銀行存款等科目 
然后轉(zhuǎn)出 借;原材料等科目  貸;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

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你好,不可以的
2016-05-27 14:47:06
您好!一般是不可以的。
2016-05-13 10:00:49
你好,可以,但是需要按普通發(fā)票入賬
2017-04-24 10:50:14
你好 可以開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的
2020-07-18 15:35:43
你好,可以開(kāi)普票,也可以開(kāi)專(zhuān)票 符合條件的簡(jiǎn)易征收可以開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按征收率計(jì)稅,除國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定不得自行開(kāi)具或申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形外,均可自行開(kāi)具或申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 一、提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人,以向服務(wù)接受方收取的自來(lái)水水費(fèi)扣除支付的水費(fèi)后的余額為銷(xiāo)售額按3%簡(jiǎn)易計(jì)稅,可以按3%向服務(wù)接受方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 二、2016年8月1日起,91個(gè)試點(diǎn)城市,月銷(xiāo)售額超過(guò)3萬(wàn)元(或季銷(xiāo)售額超過(guò)9萬(wàn)元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人,提供住宿服務(wù)、銷(xiāo)售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為,需要開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的,可以通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開(kāi)具,主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)不再為其代開(kāi)。該項(xiàng)試點(diǎn)納稅人銷(xiāo)售其取得的不動(dòng)產(chǎn),需要開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的,仍須向地稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)。 三、受稅務(wù)機(jī)關(guān)委托代征稅款的保險(xiǎn)、證券、信用卡和旅游等行業(yè)的企業(yè),向個(gè)人代理人(不含個(gè)體工商戶(hù))支付傭金費(fèi)用后,可代其統(tǒng)一向主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)匯總代開(kāi)增值稅普通發(fā)票或增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 四、小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),不能自行開(kāi)具增值稅發(fā)票的,可向建筑服務(wù)發(fā)生地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)按照其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用申請(qǐng)代開(kāi)增值稅普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 五、增值稅小規(guī)模納稅人(含個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人)銷(xiāo)售其取得的不動(dòng)產(chǎn)以及其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn),購(gòu)買(mǎi)方或承租方不屬于其他個(gè)人的,納稅人繳納增值稅后可以向地稅局申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。不能自開(kāi)增值稅普通發(fā)票的小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售其取得的不動(dòng)產(chǎn),以及其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn),可以向地稅局申請(qǐng)代開(kāi)增值稅普通發(fā)票。 六、購(gòu)買(mǎi)方或承租方不屬于其他個(gè)人的,增值稅一般納稅人銷(xiāo)售其取得的不動(dòng)產(chǎn),自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票;除其他個(gè)人以外的增值稅小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn),繳納增值稅后向主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 七、納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)并選擇差額納稅的,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用,不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。 八、納稅人提供旅游服務(wù)并選擇差額納稅的,向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用,不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。 九、提供有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)的納稅人,向承租方收取的有形動(dòng)產(chǎn)價(jià)款本金,不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。 十、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司、中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司、中國(guó)電信集團(tuán)公司及其成員單位通過(guò)手機(jī)短信公益特服號(hào)為公益性機(jī)構(gòu)接受捐款,以其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除支付給公益性機(jī)構(gòu)捐款后的余額為銷(xiāo)售額。其接受的捐款,不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 十一、納稅人(不含其他個(gè)人)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),適用簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策的,可以放棄減稅,按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅,并可以自行開(kāi)具或申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 十二、納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和舊貨,適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3%征收率減按2%征收增值稅的,應(yīng)當(dāng)開(kāi)具普通發(fā)票,不得自行開(kāi)具或由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 十三、納稅人銷(xiāo)售舊貨,應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票,不得自行開(kāi)具或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 十四、單采血漿站銷(xiāo)售非臨床用人體血液按照簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅的,不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
2020-02-22 13:10:02
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