小東西 追問

2018-09-05 11:02

如果我收了專用發(fā)票的話，要不要進(jìn)行“進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證”？就是要不要把發(fā)票放在“發(fā)票掃描儀”上進(jìn)項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證”？

鄒老師 解答

2018-09-05 11:03

你好，收到專用發(fā)票也不需要認(rèn)證，按普通發(fā)票入賬的

小東西 追問

2018-09-05 11:09

好的，謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2018-09-05 11:09

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

小東西 追問

2018-09-05 11:21

鄒老師，你幫我看下，就我剛剛問你的那個(gè)問題我們的專管員跟我這樣講，我截個(gè)圖你看下

鄒老師 解答

2018-09-05 11:23

你好，簡易征收進(jìn)項(xiàng)是不需要認(rèn)證的 
鑒于你當(dāng)?shù)貙９軉T建議，你可以先認(rèn)證，然后做轉(zhuǎn)出處理

小東西 追問

2018-09-05 11:24

稅法上是不是說不用進(jìn)行“進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證”的？還有如果我去認(rèn)證的話，照您剛剛講的做轉(zhuǎn)出，那這個(gè)分錄我怎么做？

鄒老師 解答

2018-09-05 11:26

你好，可以不用認(rèn)證 
如果認(rèn)證了就需要做轉(zhuǎn)出處理 
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

小東西 追問

2018-09-05 11:29

這樣做分錄的話，那這個(gè)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目不是會一直有余額，這個(gè)科目到了年底怎么處理?。?/p>

鄒老師 解答

2018-09-05 11:30

你好，這個(gè)有余額也是不需要處理的

小東西 追問

2018-09-05 11:33

鄒老師，我之前幾個(gè)月收的專用發(fā)票都入成本入掉了，因?yàn)槲覀兪亲龌炷辽a(chǎn)銷售行業(yè)的，基本上每個(gè)月進(jìn)的材料都當(dāng)期消耗掉了，那像這樣我之前的都已經(jīng)入了成本，做轉(zhuǎn)出不好處理了吧

鄒老師 解答

2018-09-05 11:37

你好，如果不能認(rèn)證的而認(rèn)證抵扣了，是需要做轉(zhuǎn)出，然后調(diào)整之前月份成本的

小東西 追問

2018-09-05 11:41

之前月份收的專用發(fā)票我都沒進(jìn)行認(rèn)證和進(jìn)項(xiàng)抵扣，我是價(jià)稅合計(jì)進(jìn)了成本，因?yàn)槲覀兪呛喴子?jì)稅的公司，現(xiàn)在不是專管員叫我去把之前月份收的專用發(fā)票去補(bǔ)認(rèn)證嗎？那我要是去認(rèn)證了，賬務(wù)上不就是不好處理了嗎？

鄒老師 解答

2018-09-05 12:45

你好，專管員的意思是補(bǔ)認(rèn)證，然后轉(zhuǎn)出 
你賬務(wù)處理是這樣 
借；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目 
然后轉(zhuǎn)出 借；原材料等科目  貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）