粗心的啤酒 追問(wèn)

2015-05-14 11:34

老師：新辦的出口貿(mào)易企業(yè)，第一個(gè)月零申報(bào)時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本我填了20萬(wàn)（按注冊(cè)資金）填的，應(yīng)收賬款也填20萬(wàn)，我怎樣調(diào)哪？能做憑證紅數(shù)沖嗎？應(yīng)怎樣做？

趙老師 解答

2015-05-14 13:36

購(gòu)買(mǎi)貨物借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付帳款 
外銷(xiāo)  借：應(yīng)收帳款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
沒(méi)有收到不用記實(shí)收資本。你上個(gè)月是怎么做的，借：應(yīng)收帳款  貸：實(shí)收資本嗎？將上個(gè)月的憑證同樣的分錄用紅字沖回。