鄒老師 解答

2018-09-03 18:00

你好，實現(xiàn)銷售   款項未收 就   借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
之后月份應(yīng)收未收到是不需要做分錄的

糊涂 追問

2018-09-03 18:04

現(xiàn)在學(xué)生遇到瓶頸是這樣：比如我們對出7月份，應(yīng)收客戶多少，但是只是預(yù)收了部分，我看單做的時候就是做預(yù)收了，就是要不要先掛賬應(yīng)收在前，然后預(yù)收，等到全部收完了就平了，不知道我這樣的表達(dá)，老師是否能明白

鄒老師 解答

2018-09-03 19:03

你好，舉個例子，比如預(yù)收100，之后銷售貨物300 
預(yù)收 借；銀行存款等科目  貸；預(yù)收賬款  100  
銷售貨物  借；預(yù)收賬款  300   貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費 
兩個分錄之后預(yù)收賬款借方余額  200 ，就是應(yīng)收未收的款項

糊涂 追問

2018-09-04 09:05

鄒老師。您好！這樣說，有些明白了。不過，我司有點稍微奇怪的現(xiàn)象，就是倉庫那邊出貨了，也收了某些客戶的錢，為什么他們一直沒有給我們會計出庫單或者是送貨單，不然我也不知道到底這貨值多少錢？像這樣的情況，我該怎么和老板溝通說明，該讓倉庫配合給什么單據(jù)我呢？

鄒老師 解答

2018-09-04 09:08

你好，你需要讓倉庫根據(jù)發(fā)貨情況開具的單據(jù)，把屬于財務(wù)一聯(lián)給到財務(wù)核算，這樣才可以做到賬面余倉庫一致的