Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-03 10:19

我說(shuō)的是現(xiàn)在還是那種通用機(jī)打發(fā)票

岳老師 解答

2018-09-03 10:22

2018年1月1日至6月30日，納稅人支付的高速公路通行費(fèi)，如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票（不含財(cái)政票據(jù)，下同）上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 
高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷（1+3%）×3% 
  2018年1月1日至12月31日，納稅人支付的一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)，如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額： 
  一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷（1+5%）×5%

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-03 10:25

我這種也算發(fā)票啊，我們就是很多這種發(fā)票，一個(gè)月好幾萬(wàn)，不能抵扣了嗎

岳老師 解答

2018-09-03 10:27

非常抱歉，不是發(fā)票即可抵扣，是規(guī)定發(fā)票才可。

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-03 10:29

我想問(wèn)，做賬直接換算進(jìn)項(xiàng)稅額，那報(bào)稅那里怎么報(bào)，現(xiàn)在報(bào)稅都是進(jìn)項(xiàng)要勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才能抵扣稅額

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-03 10:32

從2019年1月1日開(kāi)始都需要取得通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票才能計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。這句話怎么理解？文件規(guī)定是2018年1月1日至6月30日，那我現(xiàn)在的取得的抵扣不了是嗎

岳老師 解答

2018-09-03 10:46

您理解錯(cuò)了。2018年1月1日增值稅電子普通發(fā)票用于抵扣。為了方便納稅人，設(shè)置一個(gè)過(guò)渡期；規(guī)定取不到增值稅電子普通發(fā)票，通行費(fèi)發(fā)票也可以。

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-03 10:52

我想問(wèn)我上面這個(gè)發(fā)票到底能不能抵扣阿，可以的話，做賬直接換算進(jìn)項(xiàng)稅額，那報(bào)稅那里怎么報(bào)，現(xiàn)在報(bào)稅都是進(jìn)項(xiàng)要勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才能抵扣稅額，電子普票沒(méi)得勾選啊，普票哪有進(jìn)項(xiàng)

岳老師 解答

2018-09-04 09:33

非常抱歉，具體操作我無(wú)法幫到您了。