林燁 追問

2018-09-01 18:47

好,第一步,我們先做去年的分錄,借工程施工合同成本折舊,貨累計折舊,第二步我們結(jié)轉(zhuǎn)到去年的成本中去,借以前年度損益調(diào)節(jié)器整,貸,工程施工,-合同成本,,第三步所得稅去年多交了,那就借遞延所得稅資產(chǎn),貸所得稅費用,,對嗎,那第這個遞延所得稅什么時侯轉(zhuǎn)回呢,上所報表期初數(shù)和上所數(shù)呢要調(diào)整嗎

老劉 解答

2018-09-02 07:28

第三步不對應(yīng)是 
借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整。 
第四步把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤中去 
報表調(diào)整：調(diào)整年初數(shù)的應(yīng)交稅費和年初未分配利潤

林燁 追問

2018-09-02 11:10

劉老師也就是第三步是不會出現(xiàn)遞延所得稅資產(chǎn),要出現(xiàn)這個科目只有稅法和會計計算方法不一樣才會出現(xiàn)對嗎,還有就是年初數(shù)的報表我現(xiàn)在9月份了怎么調(diào)呢,第二個問題是上一個會計把無形資產(chǎn)入到固定資歷產(chǎn)里去了,這個調(diào)出來以后,也要做以前年度損益調(diào)整的科目一模一樣的做遍,對嗎

老劉 解答

2018-09-02 19:41

嗯，你理解的非常正確

林燁 追問

2018-09-02 21:29

那劉老師你忘了回答我一個問遐就是報表怎么

林燁 追問

2018-09-02 22:21

調(diào)年初數(shù),怎么調(diào),現(xiàn)在已經(jīng)9月份

老劉 解答

2018-09-03 08:54

9月份的年初數(shù)也是2018年1月1日的數(shù)。只調(diào)應(yīng)交稅費和年初未分配利潤。 
其實，年初數(shù)貸明年匯算清繳的時候調(diào)也行。

林燁 追問

2018-09-03 09:28

我還是不明白報表，我如何的調(diào)

老劉 解答

2018-09-03 12:01

因為你這筆賬影響去年的應(yīng)交稅費和利潤。

林燁 追問

2018-09-03 14:52

那我怎么調(diào)報還是不明白

老劉 解答

2018-09-03 14:56

咱們先淡定一下，把這個事放放。就是直接變年初數(shù)的未分配利潤和應(yīng)交稅費

林燁 追問

2018-09-03 21:41

那在稅局的報表我從一月份開始要調(diào)節(jié)器嗎

老劉 解答

2018-09-04 07:48

當(dāng)然不能再調(diào)了。而且我建議在匯算清繳的時候調(diào)

林燁 追問

2018-09-04 08:52

迌2019年匯算清

林燁 追問

2018-09-04 08:52

迌2019年匯算清

老劉 解答

2018-09-04 11:46

到2019年5月31日之前。是2018年度匯算清繳