(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:10

當時做的憑證是借：固定資產23031.2借：進項稅3906.8，貸：預付賬款26938，
實際上應該調整為
借：固定資產22981.2
       進項稅3906.8
       營業(yè)外支出50
貸：預付賬款

是這樣嗎？

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:12

當時做的憑證是
借：固定資產23031.2
借：進項稅3906.8，
貸：預付賬款26938，


實際上應該調整為
借：固定資產22981.2
進項稅3906.8
營業(yè)外支出50
貸：預付賬款  26938

是這樣嗎？

薛老師 解答

2018-08-31 12:12

不需要調固定資產，直接，借：預付賬款50
貸：營業(yè)外收入50

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:14

但是固定資產的金額不對，與發(fā)票上對不上，當時是把50進到固定資產里了

薛老師 解答

2018-08-31 12:21

因為少付款的原因不影響固定資產的入賬價值。

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:27

沒有少付款，我們實際預付了26938，對方開過來的發(fā)票上是26888，（固定資產金額22981.2，進項稅額3906.8）固定資產的價值應該按發(fā)票上的22981.2入賬，對嗎？之前的固定資產價值入賬的時候是23031.2，把差額的50進到了固定資產的價值里面，應該要調整固定資產價值的吧？

薛老師 解答

2018-08-31 12:29

對的，這種情況需要調整國定資產原值

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:30

那分錄應該怎么做調整呢？

薛老師 解答

2018-08-31 12:32

借：預付賬款  50
貸：固定資產 50

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:34

還需要做借：營業(yè)外支出50，貸：預付賬款嗎？

薛老師 解答

2018-08-31 12:35

不需要做了，這樣帳不是已經平了呀。

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:43

錯誤的憑證是2017年做的，現(xiàn)在做調整的話，直接做上面憑證就可以了嘛？

薛老師 解答

2018-08-31 12:52

可以的，直接調即可。