- 送心意
QQ老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-08-29 15:34
一、從2008年1月1日起所得稅的稅率就調(diào)整了:法定稅率是25%,優(yōu)惠稅率是20%
二、所得稅的征收方式有兩種:查賬征收、核定征收;所得稅是實(shí)行按月或季度預(yù)交,年終匯算清繳的管理辦法。
1、查賬征收計(jì)算公式:本月(季度)應(yīng)納企業(yè)所得稅=本年累計(jì)利潤(rùn)*25%-本年度以前月(季度)已納所得稅 。
2、核定征收計(jì)算公式:本月(季度)應(yīng)納企業(yè)所得稅=本月(季度)銷售收入*核定的應(yīng)稅所得率*25%
三、計(jì)提分錄如下:
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅
交稅做如下分錄:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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您好,小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅,查賬征收的話,房租費(fèi)是可以企業(yè)所得稅前扣除的。
2016-12-11 22:31:17

你好,也是25%,符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51

小型微利企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的,稅率2.5%,
利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的,稅率5%,
超過300萬(wàn)的,全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16

你好,稅率是25%
比如你第一季度收入是10萬(wàn),成本8萬(wàn),利潤(rùn)總額1萬(wàn)
你就根據(jù)這個(gè)填寫所得稅申報(bào)表申報(bào),所得稅金額1*25%
2017-10-10 10:34:25

自2019年1月1日至2021年12月31日,對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬(wàn)元但不超過300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020-04-07 10:31:23
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