咖啡糖 追問

2018-08-27 21:12

資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款是紅字，這反映一個什么問題？另外應(yīng)交稅金在表中也顯紅字，這是出現(xiàn)交了所得稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 21:14

您好，應(yīng)付賬款出現(xiàn)紅字是表示多付給供應(yīng)商款了，預(yù)收賬款出現(xiàn)紅字表示客戶欠公司貨款了。應(yīng)交稅金出現(xiàn)紅字表示多交了稅款，或者交了稅款沒有計提，或者有留抵的增值稅。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:24

老師，忘了告訴你以上往來科目都出現(xiàn)紅字，都體現(xiàn)在一張資產(chǎn)負(fù)債表上，是不是一個賬套的賬，下面幾個項(xiàng)目部的往來賬，沒注意科目的平衡？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:29

您好，是的，沒注意科目的平衡，同時也沒有在做資產(chǎn)負(fù)債表時進(jìn)行重分類處理，就造成以上問題了。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:34

我們是有資質(zhì)建         設(shè)單位，每個分公司都有掛

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:38

您好，是的，最好也是平衡一下科目，一個公司掛在一個往來科目里比較好。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:42

我們是有資質(zhì)的建設(shè)單位，有若干個掛靠個體戶，我們負(fù)責(zé)報稅的賬，一個賬套下，設(shè)了若干個部門，這些部門都是每月手動結(jié)轉(zhuǎn)利潤，怎樣才能做到往來科目平衡？還有怎樣才能在做資負(fù)表時進(jìn)行重分類處理？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:52

您好，要做到往來科目平衡，就要經(jīng)常瀏覽往來科目賬戶明細(xì)，是不是有負(fù)數(shù)的，是不是有重復(fù)的，有的話就調(diào)整處理，把負(fù)數(shù)的做憑證結(jié)轉(zhuǎn)到正數(shù)的往來里去，有重復(fù)的，合并到一個科目里去。負(fù)債表重分類，就是把往來科目負(fù)數(shù)的明細(xì)，做資產(chǎn)負(fù)債表時，記入對應(yīng)科目里去即可，比如應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，記入預(yù)收賬款正數(shù)，預(yù)付賬款負(fù)數(shù)，記入應(yīng)付賬款正數(shù)，其他應(yīng)收款負(fù)數(shù)，記入其他應(yīng)付款正數(shù)，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，記入預(yù)收賬款正數(shù)，預(yù)收賬款負(fù)數(shù)，記入應(yīng)收賬款正數(shù)，其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)，記入其他應(yīng)收款正數(shù)。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:58

那這家企業(yè)已做了兩年的賬，所有的往來科目現(xiàn)在  都是負(fù)數(shù)，該往哪里調(diào)？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:59

您好，按上面我說的往對應(yīng)的往來科目正數(shù)調(diào)整處理。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:10

有點(diǎn)復(fù)雜，這個問題應(yīng)該是總公司收了款和付了款，項(xiàng)目上收了發(fā)票和開了發(fā)票不平衡科目造成的。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:10

有點(diǎn)復(fù)雜，這個問題應(yīng)該是總公司收了款和付了款，項(xiàng)目上收了發(fā)票和開了發(fā)票不平衡科目造成的。

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 23:17

您好，是的啊，收了款付了款應(yīng)該記在一個科目上，收了發(fā)票和開了發(fā)票也應(yīng)該記在同一個科目上，如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)的科目上去即可。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:25

關(guān)鍵是總公司代項(xiàng)目簽合同，所有的對公賬戶必須從它這里走賬，但項(xiàng)目部得到自己的進(jìn)項(xiàng)要去抵自己的銷項(xiàng)，造成票據(jù)必須兩塊走，不知應(yīng)付賬款的打款回單直接拿給項(xiàng)目做賬，總公司與項(xiàng)目部就做個內(nèi)部往來，這種做法稅務(wù)局認(rèn)可不？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 23:30

您好，這種做法稅務(wù)局是認(rèn)可的。把往來處理清楚了就行了。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:52

謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 23:52

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。