古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 14:50

老師，公司8月初已經(jīng)繳納社會(huì)保險(xiǎn)（單位和個(gè)人），8月末計(jì)提的工資，要到9月初才發(fā)放，其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保 8月末是不是就會(huì)有借方余額

何老師 解答

2018-08-27 14:53

如果是先繳納社保，在計(jì)提工資，可以直接使用其他應(yīng)收款科目，如果使用其他應(yīng)付款就會(huì)出現(xiàn)借方余額

古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 15:08

老師，公司代職工個(gè)人墊繳的個(gè)人社保費(fèi)是不是做在 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)，次月發(fā)放上月工資時(shí)再代扣回來

何老師 解答

2018-08-27 15:10

對(duì)，就是這樣處理的

古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 15:20

老師，本月企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)，只是計(jì)提單位承擔(dān)社保計(jì)入管理費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)社保本月不用計(jì)提，下月工資中代扣回來就可以了

何老師 解答

2018-08-27 15:21

是的，就是這樣處理的

古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 15:26

老師，是不是代扣的個(gè)人社保最好是做在其他應(yīng)收款

何老師 解答

2018-08-27 15:27

也不是，你如果是先付社保，就用其他應(yīng)收款 
如果是后付社保，就用其他應(yīng)付款

古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 15:43

老師，我們是先付社保，6-7做在了其他應(yīng)付款，期末其他應(yīng)付款出現(xiàn)了借方余額，8月份我是不是做個(gè)科目調(diào)整，把其他應(yīng)付款調(diào)入其他應(yīng)收款

何老師 解答

2018-08-27 15:44

是的，如果之前做到其他應(yīng)付款，以后還記到其他應(yīng)付款，前后一致

古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 15:54

老師，要不要調(diào)整一下科目的

何老師 解答

2018-08-27 15:58

不需要，這兩個(gè)科目都能用

古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 16:10

老師，只是月末資產(chǎn)負(fù)債表上其他應(yīng)付款借方余額是負(fù)數(shù)

何老師 解答

2018-08-27 16:12

你可以調(diào)賬，也可以調(diào)表不調(diào)賬，都行

古風(fēng)之悅 追問

2018-08-27 16:18

老師，調(diào)表不調(diào)賬怎么操作呀，資產(chǎn)負(fù)債表出來都是固定的格式呀，沒法更改，請(qǐng)老師指導(dǎo)

何老師 解答

2018-08-27 16:18

那就直接調(diào)賬吧，不用調(diào)表了