 無處安放的青春 追問

2018-08-15 14:43

老師，我們公司馬上要升一般納稅人，有建筑勞務(wù)分包的資質(zhì)，如果升一般納稅人之后，公司承接的純勞務(wù)項目可以申請簡易計稅嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 14:44

你好，清包工可以申請簡易征收的

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 14:46

那稅局是怎么界定項目是否清包工，我們馬上要簽一個清包勞務(wù)合同，這樣是否可以簡易計稅

鄒老師 解答

2018-08-15 14:46

你好，你需要提供合同，然后自己去稅局填表備案項目的征收方式的

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 14:47

那記賬是不是要把這個項目單獨核算？

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 14:48

我目前是所有項目一起核算，沒有分各項目的明細，這可以嗎？有什么關(guān)系？

鄒老師 解答

2018-08-15 14:49

你好，是的，不同項目需要分別核算的

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 14:53

那我現(xiàn)在沒單獨核算怎么辦，有的項目有成本材料發(fā)票，有的項目成本發(fā)票還沒提供，還有勞務(wù)工資這一塊，我難道要沒個項目的勞務(wù)成本都分開嗎？所以我就統(tǒng)一核算了，像這種情況有什么更好的辦法？

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 14:53

老師，麻煩具體說說有什么解決辦法

鄒老師 解答

2018-08-15 14:57

你好，你需要在收入，成本科目下面根據(jù)項目設(shè)置明細核算的

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 14:58

那我之前沒有設(shè)置明細科目核算的怎么辦

鄒老師 解答

2018-08-15 15:03

你好，你可以做分錄調(diào)整到相應(yīng)明細核算

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 15:04

之前的能不能不調(diào)，我不會怎么調(diào)

鄒老師 解答

2018-08-15 15:06

你好，需要調(diào)整的 
借；工程施工——合同成本——某某項目    貸；工程施工——合同成本   
比如把之前合同成本調(diào)整到某某項目明細可以這樣做調(diào)整分錄

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 15:23

是不是把之前的收入和成本全部沖銷掉，再重新做分錄？

鄒老師 解答

2018-08-15 15:23

你好，可以全部沖銷，然后做正確的明細分錄 
也可以在之前基礎(chǔ)上做上述調(diào)整分錄

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 15:24

那我收入也要調(diào)整？

鄒老師 解答

2018-08-15 15:25

你好，是的，收入，成本都需要根據(jù)項目設(shè)置明細科目核算的

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 17:20

老師，我們建筑公司是勞務(wù)分包方，有一個勞務(wù)掛靠的項目，由于掛靠方不愿交個稅，做人員工資就有風(fēng)險，我現(xiàn)在是要求掛靠方提供勞務(wù)成本發(fā)票來，如果他可以去勞務(wù)派遣公司開發(fā)票，那開來的這個發(fā)票我是可以入成本的，是嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 17:22

你好，不可以，因為你是與對方有勞務(wù)分包關(guān)系，而不是與 勞務(wù)派遣公司形成的分包關(guān)系

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 17:25

不是，我的意思是掛靠方去其他勞務(wù)派遣公司開勞務(wù)發(fā)票，不是去甲方開

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 17:26

勞務(wù)發(fā)票抬頭是我們公司

鄒老師 解答

2018-08-15 17:31

你好，我知道你意思，但是這樣就是虛開，應(yīng)當(dāng)以勞務(wù)分包方的公司名稱開具發(fā)票才是的

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 17:34

我們公司是開發(fā)票給甲方啊，現(xiàn)在我難的是成本怎么做，勞務(wù)項目，如果是要掛靠方去稅務(wù)局開勞務(wù)成本發(fā)票給我做賬，是不是也是虛開？

鄒老師 解答

2018-08-15 17:35

你好，對方給你提供了勞務(wù)服務(wù)，就不屬于，沒有提供就屬于虛開發(fā)票的

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 17:38

啊，那我成本怎么處理合理？稅務(wù)局代開的勞務(wù)票可以嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 17:40

你好，找你分包給對方的勞務(wù)公司提供勞務(wù)費發(fā)票

 無處安放的青春 追問

2018-08-15 17:44

我們本身就分包方，掛靠方接下這個項目就是自己找人做事，發(fā)工資沒有發(fā)票，那現(xiàn)在他去稅務(wù)局代開，或者去勞務(wù)派遣公司開，都是虛開是不是？

鄒老師 解答

2018-08-15 17:45

你好，作為分包方來說，就是用工資表作為成本核算的