歡歡 追問

2018-08-14 16:54

但是有的又說一年以上的費用才能做長期攤銷呢，我這沒關(guān)系吧？付款時做借：長期攤銷費用  貸：銀行存款   后來每月攤銷借：管理費用-長期待攤費用    貸：長期攤銷費用   可以嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 16:55

你好，因為取消了待攤費用，才通過長期待攤費用核算的 
攤銷借方是管理費用等科目的房租，而不是 長期待攤費用 這樣設(shè)置明細的

歡歡 追問

2018-08-14 17:00

但是我以前所有的攤銷費用都是放在管理費用-長期待攤費用里面了，有關(guān)系嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:01

你好，你需要計入具體的費用明細才是的

歡歡 追問

2018-08-14 17:07

那我之前的可以不管，從現(xiàn)在開始按照正確的做帳嗎，就是付款時做帳：借：長期攤銷費用    貸：銀行存款  每月攤銷時 借：管理費用-租賃費  貸：長期攤銷費用  可以嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:08

你好，之前的明細有錯誤，個人建議是調(diào)整過來

歡歡 追問

2018-08-14 17:12

那正確的賬務(wù)處理是剛我發(fā)的這個嗎，這個要怎么調(diào)整啊，我這2年都是這樣做帳的呢？還有如果是當(dāng)年的費用是不是該這樣列賬啊，付款時借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款   然后每月分攤借：管理費用-租賃費  貸：預(yù)付賬款   是嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:15

你好，你只需要在你之前分錄的基礎(chǔ)上做這個分錄 
借；管理費用——租賃費   貸；管理費用-長期待攤費用

歡歡 追問

2018-08-14 17:20

這個怎么分呢？我這2016年到現(xiàn)在都存在這種情況呢，是統(tǒng)計下2016年至今有多少費用作在管理費用-長期待攤費用里面了嗎？如果總共是26000元，那我就本月做帳借：管理費用-租賃費26000   貸：管理費用-長期待攤費用26000  ？？？？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:27

你好，是的，是這個意思

歡歡 追問

2018-08-14 17:32

如果是10多萬呢，那這個月管理費用是不是會太多了？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:33

你好，也是這樣調(diào)整 
這樣調(diào)整并不影響費用，因為是內(nèi)部調(diào)整

歡歡 追問

2018-08-14 17:42

好的，還有一個問題，就是我們公司都是出納進行付款，所以每次都是從公司轉(zhuǎn)賬到出納私人賬戶再由他付給供應(yīng)商，然后我每次都是提借：庫存現(xiàn)金  貸：銀行存款 ，然后他我再提：借：管理費用  貸：庫存現(xiàn)金  我知道這樣不對，但是費用太多了，我又一直是這樣操作的，那我有必要調(diào)整過來嗎？該怎么調(diào)呢？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:43

你好，付給出納個人賬戶，應(yīng)當(dāng)通過其他應(yīng)收款，而不是庫存現(xiàn)金的

歡歡 追問

2018-08-14 17:45

嗯，我以前都做錯了，可以調(diào)嗎？應(yīng)該咋調(diào)呢？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:46

你好，可以調(diào)整 
借；其他應(yīng)收款       貸；庫存現(xiàn)金 
然后付款做這個分錄 借；管理費用   貸；其他應(yīng)收款

歡歡 追問

2018-08-15 10:15

老師，那我之前做的長期待攤費用，包括開辦期間的，以前都是做的借：長期攤銷費用 貸：銀行存款  然后以后每月攤銷做的 借：管理費用-攤銷費用   貸：長期攤銷費用   然后我從這月開始調(diào)整，是做借：管理費用-租賃費（或者宣傳費等）  貸：長期攤銷費用    之前每月攤銷錯提單的也要調(diào)整吧，我這調(diào)整可以下個月進行嗎？可以按照我上面的來操作嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 10:16

你好，把之前計入錯誤的明細調(diào)整到正確的明細就可以了