郭興 追問

2018-08-14 12:33

本月計(jì)提  次月發(fā)放 繳納五險(xiǎn)一金和繳納個稅這幾個如何做分錄

蔣飛老師 解答

2018-08-14 12:42

1.社保當(dāng)月交當(dāng)月 
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司部分） 
其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2018-08-14 12:42

2.當(dāng)月計(jì)提工資 
借：管理費(fèi)用 
銷售費(fèi)用 
貸：應(yīng)付職工薪酬

蔣飛老師 解答

2018-08-14 12:44

3.次月發(fā)工資（扣社?？蹅€稅） 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 
其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 
銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

郭興 追問

2018-08-14 16:12

計(jì)提當(dāng)月工資： 
借 
管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用） 
貸 
應(yīng)付職工薪酬-工資 
應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 
應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 
其它應(yīng)收款-社保-個人部分 
其它應(yīng)收款-公積金-個人部分 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 
  
  
發(fā)放當(dāng)月工資 
借應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸銀行存款 
  
  
繳納當(dāng)月社保 
借 
應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 
應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 
其它應(yīng)收款-社保-個人部分 
其它應(yīng)收款-公積金-個人部分 
貸 
銀行存款 
  
  
繳納當(dāng)月個稅 
借 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 
貸 
銀行存款

郭興 追問

2018-08-14 16:12

這個對嗎

蔣飛老師 解答

2018-08-14 16:30

你好！ 
計(jì)提工資不對，其他都是對的

蔣飛老師 解答

2018-08-14 16:31

當(dāng)月計(jì)提工資 
借：管理費(fèi)用 
銷售費(fèi)用 
貸：應(yīng)付職工薪 
（金額為應(yīng)發(fā)工資）