會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-08-13 11:01

該員工不在我們公司發(fā)工資，只替其承擔(dān)社保，是我們股東。

宋生老師 解答

2018-08-13 11:02

你好！這個(gè)外帳上面必須當(dāng)公司員工。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-08-13 11:26

那公司替?zhèn)€人承擔(dān)的那部份保險(xiǎn)該怎么做賬呢？

宋生老師 解答

2018-08-13 11:31

你好！你需要按上面的理解，公司不替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)這個(gè)的。至于分錄，正常做。 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-08-13 11:33

老師，股東不在公司發(fā)工資，公司替其承擔(dān)個(gè)人部分和公司部分社保，公司部分照常計(jì)提做賬，那個(gè)人部分是不是也是合并到公司部分一起計(jì)提？

宋生老師 解答

2018-08-13 11:33

您好！不行。不發(fā)工資，不能買社保。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-08-13 11:49

我們老板要求這樣做，怎么做賬？

宋生老師 解答

2018-08-14 09:41

你好！如果一定要做，你可以做，計(jì)入管理費(fèi)用就好了，但是不能稅前扣除