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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-13 10:49

你好!是這樣,公司本身不能承擔(dān)個(gè)人社保,如果一定要承擔(dān),就相當(dāng)于增加員工工資,使得他扣掉社保個(gè)人部分后還能拿到那么多錢(qián)。分錄是不變的。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-08-13 11:01

該員工不在我們公司發(fā)工資,只替其承擔(dān)社保,是我們股東。

宋生老師 解答

2018-08-13 11:02

你好!這個(gè)外帳上面必須當(dāng)公司員工。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-08-13 11:26

那公司替?zhèn)€人承擔(dān)的那部份保險(xiǎn)該怎么做賬呢?

宋生老師 解答

2018-08-13 11:31

你好!你需要按上面的理解,公司不替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)這個(gè)的。至于分錄,正常做。 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 
 
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 
 
2.貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-08-13 11:33

老師,股東不在公司發(fā)工資,公司替其承擔(dān)個(gè)人部分和公司部分社保,公司部分照常計(jì)提做賬,那個(gè)人部分是不是也是合并到公司部分一起計(jì)提?

宋生老師 解答

2018-08-13 11:33

您好!不行。不發(fā)工資,不能買(mǎi)社保。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-08-13 11:49

我們老板要求這樣做,怎么做賬?

宋生老師 解答

2018-08-14 09:41

你好!如果一定要做,你可以做,計(jì)入管理費(fèi)用就好了,但是不能稅前扣除

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