ride311113 追問

2018-08-12 21:51

調低了，完工進度。之前的收入，成本怎么做？

舟舟老師 解答

2018-08-12 21:52

之前已經確認收入，不可以改了

ride311113 追問

2018-08-12 22:00

比如。合同不含稅120，預計總成本100，完工進度50%，之前的收入60，成本50，毛利10， 
現(xiàn)在調整預計總成本為80。累計工程結算為70，完工進度直接為87.5。 
本期收入120*87.5%，成本為70*87.5%-50。 
對嗎

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:05

按照您的描述 
弟第三季度發(fā)生成本20，累積成本為70，預計成本總額為80，完工進度為87.5%，累積收入為128*0.875=105，第三季度確認收入為105-60=45

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:06

這里和工程結算沒有關系

ride311113 追問

2018-08-12 22:20

沒看懂，我做的分錄哪里不對？

ride311113 追問

2018-08-12 22:22

我說錯了，工程結算改成累計的工程施工合計

ride311113 追問

2018-08-12 22:30

第三季度的主營業(yè)務成本不應該是20嗎

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:30

收入是對的 
本期成本應當是實際發(fā)生額，即工程施工——合同成本

ride311113 追問

2018-08-12 22:32

那就是我做的分錄沒有問題了吧

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:32

您的理解正確，沒有問題

ride311113 追問

2018-08-12 22:34

謝謝，老師辛苦了

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:35

祝您學習愉快，如滿意還請好評

ride311113 追問

2018-08-12 22:37

對了，老師，我們的合同是勞務分包，上包要求開3%的發(fā)票，但有的合同是有主材的。我可以按照實際成本下賬嗎。材料要普票，不抵扣

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:43

不好意，您能再說具體一點嗎

ride311113 追問

2018-08-12 22:47

我們不是從業(yè)主直接包的，是從打包下做的小包，因為不允許非法轉包，所以簽的合同都是勞務分包，開票按簡易計稅3%結算。但實際有包工包料的，我不知道這種情況我們成本怎么算

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:58

不好意思，您說的這種情況我不太熟悉，您可以重新提問一下，應該有其他老師可以解答您的疑問

舟舟老師 解答

2018-08-12 22:58

不好意思，您說的這種情況我不太熟悉，您可以重新提問一下，應該有其他老師可以解答您的疑問