彭 追問

2018-08-09 11:05

？？？不懂

彭 追問

2018-08-09 11:05

這樣做分錄正確嗎？

彭 追問

2018-08-09 11:06

這樣做，主營業(yè)務(wù)成本借方多了幾百？

江老師 解答

2018-08-09 11:06

就是說假定上月少結(jié)轉(zhuǎn)成本10000元，本月多結(jié)轉(zhuǎn)成本10000元，最后結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)就是應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)

彭 追問

2018-08-09 11:13

恩，我是這樣做的，上個月暫估入庫
借：庫存2000  貸：應(yīng)付2000
借:主營業(yè)務(wù)成本2000  貸：庫存
借：銀行2500  貸：主營業(yè)務(wù)收入
這個月紅字沖銷
借：庫存2000  貸:應(yīng)付(紅字）

借：庫存 2500  貸：應(yīng)付
借：應(yīng)付2500   貸：銀行
然后就是成本是不是  借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存   這樣做？

彭 追問

2018-08-09 11:16

銷售了貨物賣價跟成本都是一樣的。上個月沒確定好成本是多少，就暫估了，做了收入跟結(jié)轉(zhuǎn)成本

江老師 解答

2018-08-09 11:18

一、上個月的憑證
1、借：庫存商品2000
 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款2000
2、借：主營業(yè)務(wù)成本2000
 貸：庫存商品    2000
3、借：銀行存款2500
 貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)勻稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
二、這個月紅字沖銷
1、沖銷上月的暫估
借：庫存商品  -2000
 貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款  -2000
2、借：主營業(yè)務(wù)成本   -2000
貸：庫存商品   -2000
3、按發(fā)票入賬
借：庫存商品 2500
 貸：應(yīng)付賬款——X公司   2500
4、借：主營業(yè)務(wù)成本2500
貸：庫存商品2500
5、付款時
借：應(yīng)付賬款——X公司2500
 貸：銀行存款2500

彭 追問

2018-08-09 11:27

好的，謝謝，那為什么主營業(yè)務(wù)成本借方比貸方要多500元？是沒結(jié)轉(zhuǎn)損益的原因嗎？

江老師 解答

2018-08-09 11:29

因為你當(dāng)時暫估的成本是2000元，現(xiàn)在發(fā)票來了成本是2500元，因此上個月只按2000元結(jié)轉(zhuǎn)的成本，本月沖銷2000元的成本，按2500元的結(jié)轉(zhuǎn)成本，本月結(jié)轉(zhuǎn)成本500元，最終結(jié)轉(zhuǎn)成本是2000（上月結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)）+500（本月結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)）=2500（最終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)），完全正確，就是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本2500元。

彭 追問

2018-08-09 11:44

好的，謝謝

江老師 解答

2018-08-09 11:44

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