忘寒 追問

2018-08-08 17:01

勞務(wù)成本每月沒有結(jié)轉(zhuǎn)，反應(yīng)在存貨里了，怎么調(diào)整回來到應(yīng)付職工薪酬里面？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:02

你好    借；勞務(wù)成本    貸；應(yīng)付職工薪酬 
做這個分錄  
發(fā)放借方是應(yīng)付職工薪酬，而不是勞務(wù)成本的

忘寒 追問

2018-08-08 17:06

就是??！我就錯在這里了，我要怎么調(diào)整回來，不然前幾個月不都是錯的嗎？財務(wù)報表就錯了呀

忘寒 追問

2018-08-08 17:07

借，勞務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬調(diào)整，是這意思對嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:09

你好，是的，做這個調(diào)整分錄 
然后把勞務(wù)成本金額計入你資產(chǎn)負債表存貨欄次就是了 
之前有錯誤的，需要撤銷，然后按正確的報表數(shù)據(jù)填寫

忘寒 追問

2018-08-08 17:11

這樣調(diào)整我的勞務(wù)成本不是又增加了？應(yīng)付職工薪酬也增加了呀？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:12

你好，針對勞務(wù)成本的工資部分，你單位有實際支付？

忘寒 追問

2018-08-08 17:13

我公司是技術(shù)人員工資為多數(shù)，我把技術(shù)人員工資記入勞務(wù)成本了，有實際支付了

鄒老師 解答

2018-08-08 17:14

你好，支付了那么應(yīng)付職工薪酬應(yīng)當(dāng)沒有余額才是的，同時把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:17

我發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬（管理人員工資），勞務(wù)成本。貸記庫存現(xiàn)金了，期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本

鄒老師 解答

2018-08-08 17:18

你好，你計提的時候計入了勞務(wù)成本借方，發(fā)放就不能在計入勞務(wù)成本借方，而借方應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付職工薪酬核算，貸方通過貨幣資金才是的 
勞務(wù)成本需要在取得收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:19

是??！我要怎樣調(diào)整回來啊

鄒老師 解答

2018-08-08 17:20

你好，你需要在你現(xiàn)在分錄基礎(chǔ)上做這個分錄 
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；勞務(wù)成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:22

然后在結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本對嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:22

你好，取得收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營營業(yè)成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:22

好的

鄒老師 解答

2018-08-08 17:23

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝