蓮姐 追問

2018-08-05 10:56

如果這5000做工資可以借應付工資  貸：銀行存款吧

袁老師 解答

2018-08-05 11:43

是的，可以這樣做的了

蓮姐 追問

2018-08-05 11:45

老師：做工資這個稅怎么交  ？

袁老師 解答

2018-08-05 11:46

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金