吳羊羊 追問

2018-08-02 13:51

商務服務業(yè)

吳羊羊 追問

2018-08-02 13:59

我們屬于經(jīng)紀代理服務吧

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:02

好的 如果是屬于的話 我們是不是按 差額征稅會少交一點稅呢

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:16

但是如果我供應商開給我的是收據(jù)的話 我在申報所得稅的時候是不是要剔除這部分的成本

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:23

比如我開給商家十萬  供應商提供給我的收據(jù)7萬 那我計算增值稅的時候是不是按照10-7=3萬  來計算的

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:28

什么意思 按比例計成本么

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:45

我的意思是差額計稅的時候按照哪個收入來計算  稅率已也是3%嗎

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:49

稅率是不是也是3% 我們是小規(guī)模企業(yè)

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:57

小規(guī)模也是可以申請 按差額征稅的是吧

QQ老師 解答

2018-08-02 12:03

你好！你們是什么行業(yè)？符合條件可以差額征稅

QQ老師 解答

2018-08-02 13:53

總體范圍：1.金融商品轉(zhuǎn)讓2.經(jīng)紀代理服務3.融資租賃和融資性售后回租業(yè)務4.航空運輸企業(yè)5.試點納稅人中的一般納稅人提供客運場站服務6.試點納稅人提供旅游服務7.提供建筑服務適用簡易計稅方法的試點納稅人8.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售其開發(fā)的房地產(chǎn)項目（選擇簡易計稅方法的房地產(chǎn)老項目除外）9.勞務派遣服務政策（可以采用）10.采用簡易計稅方法銷售二手房（不含自建、住房）具體內(nèi)容：1.金融商品轉(zhuǎn)讓銷售額＝賣出價－買入價稅率：6%注意：（1）轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。（2）若盈虧相抵后出現(xiàn)負差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負差的，不得轉(zhuǎn)入下一個會計年度。（3）金融商品的買入價，可以選擇按照加權(quán)平均法或者移動加權(quán)平均法進行核算，選擇后36個月內(nèi)不得變更。（4）金融商品轉(zhuǎn)讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。2.經(jīng)紀代理服務銷售額＝取得的全部價款和價外費用－向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費注：向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費，不得開具增值稅專用發(fā)票。3.融資租賃和融資性售后回租業(yè)務（1）提供融資租賃服務（經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會或者商務部批準從事融資租賃業(yè)務）銷售額＝取得的全部價款和價外費用－支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）－發(fā)行債券利息－車輛購置稅（2）提供融資性售后回租服務（條件同融資租賃）銷售額＝取得的全部價款和價外費用（不含本金），扣除對外支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、發(fā)行債券利息（3）試點納稅人根據(jù)2016年4月30日前簽訂的有形動產(chǎn)融資性售后回租合同，在合同到期前提供的有形動產(chǎn)融資性售后回租服務，可繼續(xù)按照有形動產(chǎn)融資租賃服務繳納增值稅。4.航空運輸企業(yè)銷售額不包括代收的機場建設(shè)費和代售其他航空運輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價款。5.試點納稅人中的一般納稅人提供客運場站服務銷售額＝取得的全部價款和價外費用－支付給承運方運費6.試點納稅人提供旅游服務銷售額＝取得的全部價款和價外費用－向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費－支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用。選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅游服務購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。7.提供建筑服務適用簡易計稅方法的試點納稅人銷售額＝取得的全部價款和價外費用－支付的分包款8.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售其開發(fā)的房地產(chǎn)項目（選擇簡易計稅方法的房地產(chǎn)老項目除外）銷售額＝取得的全部價款和價外費用－受讓土地時向政府部門支付的土地價款房地產(chǎn)老項目，是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的房地產(chǎn)項目。9.納稅人提供勞務派遣服務（1）一般納稅人①一般計稅方法（可以選用）銷售額＝全部價款和價外費用②差額納稅（可以選用）銷售額＝全部價款和價外費用－代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金計稅方法：簡易計稅方法征收率：5%（2）小規(guī)模納稅人①可以以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅；②也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。注：納稅人采用差額征稅的，取得的上述憑證屬于增值稅扣稅憑證的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。10.采用簡易計稅方法銷售二手房（不含自建、住房）銷售額＝取得的全部價款和價外費用－該項不動產(chǎn)購置原價或取得不動產(chǎn)時的作價征收率：5%

QQ老師 解答

2018-08-02 14:00

你好！應該是這一類，具體的可以咨詢你們專管員

QQ老師 解答

2018-08-02 14:04

你好！是的，可以按差額征稅操作

QQ老師 解答

2018-08-02 14:17

你好！是的，要去的合規(guī)發(fā)票才可以

QQ老師 解答

2018-08-02 14:25

你好！是的不可以全額記成本了

QQ老師 解答

2018-08-02 14:30

你好！沒有發(fā)票不可以企業(yè)所得稅前抵扣費用

QQ老師 解答

2018-08-02 14:48

你好！收入減去有發(fā)票的費用計算差額收入

QQ老師 解答

2018-08-02 14:54

你好！稅率不變是3%的

QQ老師 解答

2018-08-02 15:01

你好！是的，符合條件可以申請差額征稅