若如初戀 追問

2018-07-31 14:57

是的啊，所以還不能體現(xiàn)，因為利潤表中沒有這行

張艷老師 解答

2018-07-31 14:58

借：利潤分配--未分配利潤   貸：應交稅費--應交所得稅
借：應交稅費--應交所得說  貸：銀行存款

若如初戀 追問

2018-07-31 15:02

借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
2、繳納企業(yè)所得稅時
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款       這樣可以？

張艷老師 解答

2018-07-31 15:03

不可以用所得稅費用的，因為是補交去年的稅款，要用利潤分配--未分配利潤科目的。

若如初戀 追問

2018-07-31 15:07

那要是按照你的方式做，我的利潤表中沒法顯示出匯算清繳數(shù)據(jù)啊檔期

張艷老師 解答

2018-07-31 15:18

利潤表是不顯示的，是需要調(diào)整資產(chǎn)負債表的未分配利潤的數(shù)字的。

若如初戀 追問

2018-07-31 16:58

那未分配利潤的期末數(shù)與期初數(shù)之間的差，與利潤表中的凈利潤不相符吧？？

張艷老師 解答

2018-07-31 17:02

是的，不相符的，只要符合期未分配利潤=期初未分配利潤+本期累計凈利潤就是正確的。

若如初戀 追問

2018-07-31 17:03

那這個數(shù)據(jù)不能一直隱藏著啊?？梢灾苯釉摫砻娴钠诔鯏?shù)？

張艷老師 解答

2018-07-31 17:05

是需要調(diào)整今年的資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期初數(shù)的。

張艷老師 解答

2018-07-31 17:06

是的，是需要調(diào)整今年資產(chǎn)負債表未分配利潤的期初數(shù)的。

若如初戀 追問

2018-07-31 17:48

賬上有體現(xiàn)，但是在資產(chǎn)負債表中未分配利潤差額與利潤表的的凈利潤總額就不相符吧？？

張艷老師 解答

2018-07-31 20:18

只要符合未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+以前年度損益調(diào)整‘’這個公司的邏輯關(guān)系就是正確的了。