sennuo 追問

2018-07-26 19:31

那折舊完的固定資產(chǎn)還要不要做分錄？折舊完的固定資產(chǎn)明細(xì)賬里借方有金額，是不是要做一筆借累計折舊  貸固定資產(chǎn)，沖平呢？

鄒老師 解答

2018-07-26 19:33

你好，需要轉(zhuǎn)為清理，把凈殘值部分計入營業(yè)外支出 
借；   累計折舊   貸；固定資產(chǎn)，這個是折舊完沖平固定資產(chǎn)賬面余額的分錄

sennuo 追問

2018-07-26 19:33

老師，我不太明白，沒有折舊完的，我一次性補折舊了，最后折舊金額和固定資產(chǎn)金額是一樣的，清理需不需要上增值稅呢？

鄒老師 解答

2018-07-26 19:34

你好，這種情況因為沒有變賣，是不需要繳納增值稅的

sennuo 追問

2018-07-26 19:35

折舊完的固定資產(chǎn)沒有殘值呢？就直接做一筆借累計折舊  貸固定資產(chǎn)  這樣的分錄就行了嗎？

sennuo 追問

2018-07-26 19:38

老師，沒有折舊完的固定資產(chǎn)一次性補折舊完，固定資產(chǎn)金額就和累計折舊金額就一樣了，轉(zhuǎn)清理時候，固定資產(chǎn)清理的金額怎么來？？

鄒老師 解答

2018-07-26 19:39

你好，沒有殘值的，只需要做一筆這個分錄  借累計折舊    貸固定資產(chǎn)  
如果沒有殘值，就沒有固定資產(chǎn)清理金額，如果有殘值，固定資產(chǎn)清理金額就是殘值的金額

sennuo 追問

2018-07-26 19:43

老師，麻煩幫我看下我這個報表，往來我都清理了，其他流動資產(chǎn)是留底稅，固定資產(chǎn)和累計折舊那里有金額，原因是那些都是已折舊完的，是不是要做一筆分錄借累計折舊  貸固定資產(chǎn)沖平，是不是那兩個科目不能有金額？還有就是期末實收資本那里也不能有金額？？

sennuo 追問

2018-07-26 19:46

現(xiàn)在公司注銷，沒有折舊完的固定資產(chǎn)一次性折舊完，稅局認(rèn)可這種做法不呢？如果沒有折舊完的固定資產(chǎn)，稅局要求適當(dāng)上點增值稅又怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-07-26 19:47

你好，做一筆這個分錄  借；累計折舊   貸；固定資產(chǎn) 
只能貨幣資金，所有者權(quán)益有余額，其他都不能有余額的

sennuo 追問

2018-07-26 19:50

公司從成立到現(xiàn)在虧損了300萬，實收資本200萬，實收資本那個科目有沒有要求萬沖平，公司欠股東都有200多萬！公司欠股東的欠可不可以用實收資本來抵？？不轉(zhuǎn)收入

鄒老師 解答

2018-07-26 19:51

你好，實收資本是不需要沖平的 
欠股東的需要用貨幣資金償還，如果無法償還，就需要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入的