王雁鳴老師 解答

2018-07-26 22:50

您好，貴公司不需要交稅的，計算時，銷售100萬元，沒有銷項稅，還要按100*9%=9萬元來退稅，再比較進項稅2萬元，最終應(yīng)該按2萬元來退稅的。

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-26 23:44

老師的意思是銷售開票一般納稅人銷項稅16-9=7%，按照增值的7%繳納，進項稅按照認(rèn)證的進項稅按照9%退回，是嗎

王雁鳴老師 解答

2018-07-26 23:47

您好，不是的，出口銷售開票是0稅率，沒有銷項稅的。不需要按7%繳納的。進項稅按銷售額乘以9%，與進項稅那個低，按哪個退。進項稅按照出口退稅認(rèn)證。