鄒老師 解答

2018-07-24 16:47

你好，是一般納稅人開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票？

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 16:48

對(duì)啊，一般納稅人也有普票，不能開(kāi)普票嗎？如果開(kāi)出的14.5萬(wàn)的增值稅普通發(fā)票還用交稅嗎？

鄒老師 解答

2018-07-24 16:50

你好，可以開(kāi)具普通發(fā)票 
增值稅按銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額納稅 
普通發(fā)票也需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額的

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 16:54

意思是普通發(fā)票和專(zhuān)票一樣也要交增值稅，普票增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅 
對(duì)嗎？

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 16:55

老師，增值稅普通發(fā)票也要做進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 16:55

亂了

鄒老師 解答

2018-07-24 16:55

你好，普通發(fā)票也會(huì)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
增值稅應(yīng)納稅額=（專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅額+普通發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅額——進(jìn)項(xiàng)稅額 ）

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 16:56

哦？嗚嗚，我錯(cuò)了 
怎么辦

鄒老師 解答

2018-07-24 16:57

你好，普通發(fā)票沒(méi)有申報(bào)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額？

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 16:57

老師，我看認(rèn)證平臺(tái)只有增值稅專(zhuān)票的認(rèn)證，沒(méi)有普票的認(rèn)證

鄒老師 解答

2018-07-24 16:58

你好，認(rèn)證是只有專(zhuān)用發(fā)票的 
你銷(xiāo)項(xiàng)稅額是包括普通發(fā)票稅額，專(zhuān)用發(fā)票稅額 
進(jìn)項(xiàng)稅額只有專(zhuān)用發(fā)票稅額才可以抵扣的

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 17:02

哦，那等于開(kāi)出的增值稅普通發(fā)票按和專(zhuān)用發(fā)票合計(jì)的稅額用進(jìn)項(xiàng)的專(zhuān)票來(lái)抵扣？

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 17:02

還沒(méi)開(kāi)普通發(fā)票，馬上要開(kāi)

鄒老師 解答

2018-07-24 17:03

你好，是的，開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票按和專(zhuān)用發(fā)票形成的銷(xiāo)項(xiàng)稅額都可以用取得的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票的稅額抵扣的

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 17:05

只有增值稅專(zhuān)用發(fā)票才可以認(rèn)證抵扣。 
銷(xiāo)項(xiàng)稅額=增值稅普通發(fā)票稅額+增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅額。 
是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-07-24 17:06

你好，是的，是這樣的

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 17:15

老師，也就是說(shuō)銷(xiāo)項(xiàng)增值稅普票可以用進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票來(lái)抵扣？

鄒老師 解答

2018-07-24 17:16

你好，是的，是這樣的 
進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票的稅額可以抵扣專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也可以抵扣普通發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額的

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 17:17

老師，那要開(kāi)出普票，用買(mǎi)車(chē)的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣吧？

鄒老師 解答

2018-07-24 17:18

你好，可以的，增值稅是購(gòu)進(jìn)抵扣，沒(méi)有規(guī)定必須一一對(duì)應(yīng)才可以抵扣的

Sunny 追問(wèn)

2018-07-24 18:28

好，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-24 19:03

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝