假如月末有已交增值稅稅金100,進(jìn)項(xiàng)稅額80，銷項(xiàng)稅額200，那么月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷） 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 20同時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 20是這樣嗎?

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-23 22:13

這個(gè)已交增值稅與本月的有關(guān)嗎？就是工程施工企業(yè)存在按項(xiàng)目預(yù)交的稅款

晶鑫（文）追問

2018-07-23 22:15

對(duì)，是本月的

江老師解答

2018-07-23 22:16

如果是本月已預(yù)交的，上述處理正確。

晶鑫（文）追問

2018-07-23 22:17

這個(gè)還有其它的情況嗎?預(yù)交

江老師解答

2018-07-23 22:19

你們是不是工程施工企業(yè)或者是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，存在這個(gè)預(yù)交稅款的現(xiàn)象

晶鑫（文）追問

2018-07-23 22:20

嗯，工程施工。

江老師解答

2018-07-23 22:21

如果是工程施工，那是按工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)交的稅款，因此只能在項(xiàng)目完工時(shí)清繳稅款，因此已交稅款不是本月完工，不清算。

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