天天向上 追問(wèn)

2018-07-23 10:51

預(yù)交的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅呢

天天向上 追問(wèn)

2018-07-23 10:53

還有就是異地預(yù)交城建稅稅率是5%，但是本地繳納稅率7%，怎么處理這個(gè)差額呢

宋生老師 解答

2018-07-23 11:07

你好!借所得稅費(fèi)用 稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅/個(gè)人所得稅 
然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅/個(gè)人所得稅 貸現(xiàn)金等 
差額不需要單獨(dú)處理。

天天向上 追問(wèn)

2018-07-23 11:09

那賬上一直掛著差額的數(shù)據(jù)怎么辦呢

宋生老師 解答

2018-07-23 11:15

您好！沒(méi)有啊。你按7%計(jì)提病繳納