你好，具體是什么賬戶余額呢？ 比如往來科目 應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　　預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

你好這個是期末數(shù)這個，填寫，

資產(chǎn)負(fù)債表是累計金額的概念，利潤表是當(dāng)年度金額的概念，所以我們資產(chǎn)負(fù)債表是分期初數(shù)和期末數(shù)，而利潤表(包括現(xiàn)金流量表等)分為的是上年數(shù)和本年數(shù)。

您好，單位賬戶余額只是資產(chǎn)負(fù)債表里的一個貨幣資金的一部分，資產(chǎn)負(fù)債表跟單位賬戶余額不是相等的關(guān)系的

同學(xué)你好，具體做法如下： 資產(chǎn)： 貨幣資金=現(xiàn)金%2B銀行存款%2B其他貨幣資金 短期投資=短期投資－短期投資跌價準(zhǔn)備 應(yīng)收票據(jù)=應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款（借)%2B預(yù)收賬款(借)－應(yīng)計提“應(yīng)收賬款”的“壞賬準(zhǔn)備” 預(yù)付賬款=應(yīng)付賬款(借)%2B預(yù)付賬款(借) 其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款－應(yīng)計提“其他應(yīng)收款”的“壞賬準(zhǔn)備” 存貨=各種材料%2B商品%2B在產(chǎn)品%2B半成品%2B包裝物%2B低值易耗品%2B委托貨銷商品等” 存貨=材料%2B低值易耗品%2B庫存商品%2B委托加工物資%2B委托代銷商品%2B生產(chǎn)成本等－存貨跌價準(zhǔn)備 材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業(yè)，應(yīng)按加或減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價后的金額填列。 待攤費(fèi)用=待攤費(fèi)用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費(fèi)用] 其他流動資產(chǎn)=小企業(yè) 除 以上 流動資產(chǎn)項目 外的 其他流動資產(chǎn) 長期股權(quán)投資=長期股權(quán)投資[小企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)（含1年）變現(xiàn)的各種投權(quán)性質(zhì)投資賬面全額] 長期債權(quán)投資=長期債權(quán)投資[小企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)(含1年)變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)投資的賬面余額;長期債權(quán)投資中，將于1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資，應(yīng)在流動資產(chǎn)類下“1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資”項目單獨(dú)反映.] 固定資產(chǎn)原價=固定資產(chǎn)[融資租入的固定資產(chǎn)，其原價也包括在內(nèi)] 累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產(chǎn)，其已提折舊也包括在內(nèi)] 工程物資=工程物資 固定資產(chǎn)清理=固定資產(chǎn)清理（借）[“固定資產(chǎn)清理”科目期末為貸方余額，以“-”號填列] 無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn) 長期待攤費(fèi)用=“長期待攤費(fèi)用”期末余額－“將于1年內(nèi)（含1年）攤銷的數(shù)額” 其他長期資產(chǎn)=“小企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)” 負(fù)債： 短期借款=短期借款 應(yīng)付票據(jù)=應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款(貸)%2B預(yù)付賬款(貸) 應(yīng)付工資=應(yīng)付工資（貸）[“應(yīng)付工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列] 應(yīng)付福利費(fèi)=應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付利潤=應(yīng)付利潤 應(yīng)交稅金=應(yīng)交稅金（貸）[“應(yīng)交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號填列] 其他應(yīng)交款=其他應(yīng)交款（貸）[“其他應(yīng)交款”科目期末為借方余額，以“-”號填列] 其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用=預(yù)提費(fèi)用（貸）[“預(yù)提費(fèi)用”科目期末為借方余額，應(yīng)合并在“待攤費(fèi)用”項目內(nèi)反映] 其他流動負(fù)債=“小企業(yè)除以上流動負(fù)債以外的其他流動負(fù)債” 長期借款=長期借款 長期應(yīng)付款=長期應(yīng)付款 預(yù)收賬款=應(yīng)收賬款（貸)%2B預(yù)收賬款(貸) 其他長期負(fù)債=反映小企業(yè)除以上長期負(fù)債項目以外的其他長期負(fù)債，包括小企業(yè)接受捐贈記入“待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值”科目尚未轉(zhuǎn)入資本公積的余額。本項目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。上述長期負(fù)債各項目中將于1年內(nèi)(含1年)到期的長期負(fù)債，應(yīng)在“1年內(nèi)到期的長期負(fù)債”項目內(nèi)單獨(dú)反映。上述長期負(fù)債各項目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額減去將于1年內(nèi)(含1年)到!期的長期負(fù)債后的金額填列 所有者權(quán)益 資本公積=資本公積 盈余公積=盈余公積 法定公益金=“盈余公積”所屬的“法定公益金”期末余額 未分配利潤=本年利潤%2B利潤分配[未彌補(bǔ)的虧損，在本項目內(nèi)以“-”號填列] 實收資本=實收資本 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付工資%2B其他應(yīng)交款（應(yīng)付職工工資附加費(fèi)等支付給個人款項）%2B其他應(yīng)付款（職工教育經(jīng)費(fèi)）