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蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-07-20 10:28

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。你先研究一下，有不懂再繼續(xù)提問            
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

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相關問題討論
借管理費用 社保單位，貸應付職工薪酬 社保單位
2020-03-27 11:13:13
你好，單位部分計入應付職工薪酬-職工社保 然后計入管理費用-職工社保 滯納金計入營業(yè)外支出
2019-04-25 14:51:20
你好！ 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入
2019-01-15 13:42:33
您好 社保需要計提 借：管理費用-社保費 貸：應付職工薪酬-社保費
2021-10-21 16:39:26
你好，個人交的社保（如果是單位先繳納，然后從個人工資扣除，通過其他應收款科目核算 ）
2021-03-22 13:41:44
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