呆呆 追問

2018-07-19 15:18

那我6月份計提出來的增值稅是17000，抵扣了500，剩余的12000直接交費后賬面500抵扣的怎么平賬？

宋生老師 解答

2018-07-19 15:19

您好！你是一般納稅人嗎？

呆呆 追問

2018-07-19 15:20

是的，但是是一般納稅人按簡易 
辦法征收

宋生老師 解答

2018-07-19 15:22

您好！簡易征收不能抵扣的了。

呆呆 追問

2018-07-19 15:24

我的意思是我交費12000以后賬面不是抵扣的金額還掛在賬上嗎，怎么處理？

宋生老師 解答

2018-07-19 15:28

您好！沒明白你意思，你計提17000為什么只交12000

呆呆 追問

2018-07-19 15:29

因為上個月有留抵稅500

宋生老師 解答

2018-07-19 15:31

你好！是5000吧。你簡易征收怎么來的抵減呢。 
另外，如果真的有抵減。那么你計提應(yīng)該這樣 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅12000