萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 09:50

無票支出怎么處理，我現(xiàn)在都是預(yù)付賬款里面掛著

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 09:56

有人跟我建議是營業(yè)外支出去，我就搞不懂所得稅的應(yīng)納稅所得額要不要調(diào)增的，比方說有10w的預(yù)付款發(fā)票取不回，然后應(yīng)納稅所得額是20w，那我按照20w交所得稅，還是30w繳納所得稅

鄒老師 解答

2018-07-19 10:02

你好，如果沒有調(diào)增之前是20，調(diào)整10萬，就需要按30w繳納所得稅的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 10:43

但是這個老師說是不用調(diào)增的，老師，到底誰對的啊

鄒老師 解答

2018-07-19 10:45

你好，預(yù)付無法取得發(fā)票，計入了無票支出，匯算清繳是必須按規(guī)定予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 10:55

哦哦，計入無票支出，那這個分錄怎么來

鄒老師 解答

2018-07-19 10:59

你好 借；庫存商品等科目      貸；預(yù)付賬款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 11:09

不是庫存商品，是那種返利

鄒老師 解答

2018-07-19 11:17

你好，那借方就計入銷售費(fèi)用就是了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 11:23

主營業(yè)務(wù)收入？不能是營業(yè)外支出？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 11:30

老師?

鄒老師 解答

2018-07-19 11:32

你好，這個不是給對方的返利支出？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 15:31

怎么說呢，我們的行業(yè)就是收取代理費(fèi)，然后使用我們的平臺發(fā)生流水，然后發(fā)生流水后，反幾個點(diǎn)的提成給客戶，是這種性質(zhì)

鄒老師 解答

2018-07-19 15:32

你好，把提成計入銷售費(fèi)用就是了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 15:41

老師，我沒有銷售費(fèi)用，銷售費(fèi)用的科目都沒用到

鄒老師 解答

2018-07-19 15:42

你好，反幾個點(diǎn)的提成給客戶，這種支出就需要通過銷售費(fèi)用科目核算的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 15:56

按照正規(guī)的來說，入銷售費(fèi)用，然后所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)整

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-19 15:57

那如果我入營業(yè)外支出了，那所得稅應(yīng)納稅所得額調(diào)增嘛

鄒老師 解答

2018-07-19 16:02

你好，計入了營業(yè)外支出也是需要調(diào)增的