????哈 追問

2018-07-18 09:53

不是壞賬科目嘛

辜老師 解答

2018-07-18 09:53

預(yù)付賬款是不用計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的，只有應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬的

????哈 追問

2018-07-18 11:41

哦哦，那預(yù)付的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是不能稅前列支吧？應(yīng)收和其他應(yīng)收可以嘛

辜老師 解答

2018-07-18 11:46

這個(gè)是可以稅前列支的

????哈 追問

2018-07-18 11:52

需要稅前列支，相當(dāng)于應(yīng)納稅所得額金額多了，對(duì)吧

辜老師 解答

2018-07-18 11:53

沒有啊，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：預(yù)付賬款，確認(rèn)了損失，相當(dāng)于減少了應(yīng)納稅所得額

????哈 追問

2018-07-18 11:55

不對(duì)，預(yù)付賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出不能稅前列支，我理解的不對(duì)嗎

????哈 追問

2018-07-18 11:56

如果是應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備了，這個(gè)需要稅前列支嘛？

????哈 追問

2018-07-18 11:59

就比方說我從預(yù)付轉(zhuǎn)了20w到營(yíng)業(yè)外支出去，應(yīng)納稅所得額減去這部分之后是10w，那我是按照10w還是30w計(jì)算所得稅

辜老師 解答

2018-07-18 13:44

按10萬計(jì)算繳納企業(yè)所得稅